Audit Firm › SLIDES • Professional

Internal Audit

Risk-Based Internal Audits, COSO Control Frameworks, Operational Audits, and Fraud Detection

Terlaris

5.0

0 peserta terdaftar

Dibuat oleh Konsuli Team Terakhir diperbarui: 2 hari yang lalu Bahasa: Indonesia

Rp50.000 Rp149.000

Mulai Belajar Pratinjau Slide Gratis

Beli Sekarang

Jaminan uang kembali 30 hari

Bundel Hemat

Beli 3 materi hukum FIDIC & Kontraktor sekaligus dan hemat hingga 30%!

Rp 199.000

Apa yang akan Anda pelajari

Menguasai kerangka kerja standar dan metodologi audit & asuransi Big 4.

Mampu menerapkan prosedur audit teknis secara menyeluruh sesuai yurisdiksi.

Daftar Isi

BAB 01: Internal Audit Fundamentals & IIA Standards

40 pelajaran

01. Internal Audit Fundamentals & IIA Standards
02. Konteks Internal Audit Fundamentals & IIA Standards: Peran mandat audit internal dan pengawasan dewan
03. Alur Pembahasan: mandat audit internal → audit charter → independensi fungsi → objektivitas auditor → otoritas akses → pengawasan dewan
04. Hasil Belajar: Menganalisis independensi fungsi, Membandingkan objektivitas auditor, dan Mendokumentasikan pengawasan dewan
05. Mandat audit internal — Pembagian Mandat, Wewenang, dan Tanggung Jawab
06. Mandat audit internal — Kompetensi, Independensi, dan Konflik Kepentingan
07. Mandat audit internal — Kualitas Informasi untuk Pengambilan Keputusan
08. Mandat audit internal — Notulen, Persetujuan, dan Penelusuran Keputusan
09. Mandat audit internal — Pemantauan Tindak Lanjut serta Eskalasi Masalah
10. Audit charter — Pembagian Mandat, Wewenang, dan Tanggung Jawab
11. Audit charter — Kompetensi, Independensi, dan Konflik Kepentingan
12. Audit charter — Kualitas Informasi untuk Pengambilan Keputusan
13. Audit charter — Notulen, Persetujuan, dan Penelusuran Keputusan
14. Audit charter — Pemantauan Tindak Lanjut serta Eskalasi Masalah
15. Independensi fungsi — Identifikasi Hubungan dan Ancaman terhadap Objektivitas
16. Independensi fungsi — Deklarasi Kepentingan dan Pemeriksaan Latar Hubungan
17. Independensi fungsi — Evaluasi Signifikansi Ancaman
18. Independensi fungsi — Pengamanan, Pengunduran Diri, dan Eskalasi
19. Independensi fungsi — Dokumentasi Penilaian serta Pemantauan Perubahan
20. Objektivitas auditor — Identifikasi Hubungan dan Ancaman terhadap Objektivitas
21. Objektivitas auditor — Deklarasi Kepentingan dan Pemeriksaan Latar Hubungan
22. Objektivitas auditor — Evaluasi Signifikansi Ancaman
23. Objektivitas auditor — Pengamanan, Pengunduran Diri, dan Eskalasi
24. Objektivitas auditor — Dokumentasi Penilaian serta Pemantauan Perubahan
25. Otoritas akses — Inventaris Akun, Hak Istimewa, dan Pemilik Akses
26. Otoritas akses — Persetujuan Pemberian dan Perubahan Hak
27. Otoritas akses — Pemisahan Tugas dan Pembatasan Hak Berlebih
28. Otoritas akses — Peninjauan Akses serta Pencabutan Akun
29. Otoritas akses — Log Aktivitas dan Penelusuran Penyalahgunaan Hak
30. Pengawasan dewan — Pembagian Mandat, Wewenang, dan Tanggung Jawab
31. Pengawasan dewan — Kompetensi, Independensi, dan Konflik Kepentingan
32. Pengawasan dewan — Kualitas Informasi untuk Pengambilan Keputusan
33. Pengawasan dewan — Notulen, Persetujuan, dan Penelusuran Keputusan
34. Pengawasan dewan — Pemantauan Tindak Lanjut serta Eskalasi Masalah
35. Worked Example (Hipotetis): Matriks audit charter–independensi fungsi dengan Dasar mandat audit internal
36. Prinsip Penting: Keterlacakan Keputusan pengawasan dewan ke Kriteria dan Bukti mandat audit internal
37. Case Study (Hipotetis): Perbedaan Hasil independensi fungsi dan otoritas akses dalam Internal Audit Fundamentals & IIA Standards
38. Sintesis Bab: Hubungan mandat audit internal, objektivitas auditor, dan pengawasan dewan
39. Tugas Penerapan: Susun Analisis pengawasan dewan dengan Bukti audit charter serta Batasan otoritas akses
40. Dokumen Acuan untuk Internal Audit Fundamentals & IIA Standards: IIA: Global Internal Audit Standards; COSO Internal Control—Integrated Framework

BAB 02: Risk-Based Internal Audit Planning

40 pelajaran

01. Risk-Based Internal Audit Planning
02. Konteks Risk-Based Internal Audit Planning: Peran audit universe dan coverage assurance
03. Alur Pembahasan: audit universe → risk assessment tahunan → prioritas penugasan → alokasi jam audit → perubahan audit plan → coverage assurance
04. Hasil Belajar: Menganalisis prioritas penugasan, Membandingkan alokasi jam audit, dan Mendokumentasikan coverage assurance
05. Audit universe — Menginventarisasi Entitas, Proses, dan Sistem yang Dapat Diaudit
06. Audit universe — Menghubungkan Audit Universe dengan Sasaran Organisasi
07. Audit universe — Menetapkan Pemilik dan Batas Setiap Objek Audit
08. Audit universe — Mengidentifikasi Objek yang Belum Mendapat Assurance
09. Audit universe — Memperbarui Audit Universe setelah Perubahan Bisnis
10. Risk assessment tahunan — Identifikasi Sumber, Kejadian, dan Dampak Risiko
11. Risk assessment tahunan — Penilaian Kemungkinan serta Tingkat Dampak
12. Risk assessment tahunan — Konsentrasi Eksposur dan Ketergantungan
13. Risk assessment tahunan — Respons Risiko serta Penanggung Jawab
14. Risk assessment tahunan — Indikator Pemantauan dan Ambang Eskalasi
15. Prioritas penugasan — Penetapan Sasaran dan Batas Lingkup
16. Prioritas penugasan — Pemilihan Prioritas Berdasarkan Kebutuhan
17. Prioritas penugasan — Alokasi Penanggung Jawab serta Sumber Daya
18. Prioritas penugasan — Urutan Pelaksanaan dan Ketergantungan Kegiatan
19. Prioritas penugasan — Indikator Kemajuan dan Peninjauan Rencana
20. Alokasi jam audit — Penetapan Sasaran dan Batas Lingkup
21. Alokasi jam audit — Pemilihan Prioritas Berdasarkan Kebutuhan
22. Alokasi jam audit — Alokasi Penanggung Jawab serta Sumber Daya
23. Alokasi jam audit — Urutan Pelaksanaan dan Ketergantungan Kegiatan
24. Alokasi jam audit — Indikator Kemajuan dan Peninjauan Rencana
25. Perubahan audit plan — Penetapan Sasaran dan Batas Lingkup
26. Perubahan audit plan — Pemilihan Prioritas Berdasarkan Kebutuhan
27. Perubahan audit plan — Alokasi Penanggung Jawab serta Sumber Daya
28. Perubahan audit plan — Urutan Pelaksanaan dan Ketergantungan Kegiatan
29. Perubahan audit plan — Indikator Kemajuan dan Peninjauan Rencana
30. Coverage assurance — Tujuan Proses serta Kepentingan Pemangku Jabatan
31. Coverage assurance — Kriteria Evaluasi dan Tanggung Jawab Pemilik Proses
32. Coverage assurance — Walkthrough serta Bukti Pelaksanaan Proses
33. Coverage assurance — Perbedaan Kondisi Aktual dengan Kriteria Audit
34. Coverage assurance — Rekomendasi, Pemilik Tindakan, dan Tindak Lanjut
35. Worked Example (Hipotetis): Matriks risk assessment tahunan–prioritas penugasan dengan Dasar audit universe
36. Prinsip Penting: Keterlacakan Keputusan coverage assurance ke Kriteria dan Bukti audit universe
37. Case Study (Hipotetis): Perbedaan Hasil prioritas penugasan dan perubahan audit plan dalam Risk-Based Internal Audit Planning
38. Sintesis Bab: Hubungan audit universe, alokasi jam audit, dan coverage assurance
39. Tugas Penerapan: Susun Analisis coverage assurance dengan Bukti risk assessment tahunan serta Batasan perubahan audit plan
40. Dokumen Acuan untuk Risk-Based Internal Audit Planning: IIA: Global Internal Audit Standards; COSO Internal Control—Integrated Framework

BAB 03: Internal Control Frameworks (COSO)

40 pelajaran

01. Internal Control Frameworks (COSO)
02. Konteks Internal Control Frameworks (COSO): Peran control environment dan evaluasi prinsip COSO
03. Alur Pembahasan: control environment → risk assessment COSO → control activities → information and communication → monitoring activities → evaluasi prinsip COSO
04. Hasil Belajar: Menganalisis control activities, Membandingkan information and communication, dan Mendokumentasikan evaluasi prinsip COSO
05. Control environment — Tujuan Pengendalian dan Risiko yang Ditangani
06. Control environment — Penilaian Desain serta Ketepatan Pelaksana
07. Control environment — Frekuensi Pelaksanaan dan Bukti yang Dihasilkan
08. Control environment — Pengujian Operasi serta Investigasi Penyimpangan
09. Control environment — Evaluasi Defisiensi dan Kebutuhan Perbaikan
10. Risk assessment COSO — Identifikasi Sumber, Kejadian, dan Dampak Risiko
11. Risk assessment COSO — Penilaian Kemungkinan serta Tingkat Dampak
12. Risk assessment COSO — Konsentrasi Eksposur dan Ketergantungan
13. Risk assessment COSO — Respons Risiko serta Penanggung Jawab
14. Risk assessment COSO — Indikator Pemantauan dan Ambang Eskalasi
15. Control activities — Tujuan Pengendalian dan Risiko yang Ditangani
16. Control activities — Penilaian Desain serta Ketepatan Pelaksana
17. Control activities — Frekuensi Pelaksanaan dan Bukti yang Dihasilkan
18. Control activities — Pengujian Operasi serta Investigasi Penyimpangan
19. Control activities — Evaluasi Defisiensi dan Kebutuhan Perbaikan
20. Information and communication — Tujuan Proses serta Kepentingan Pemangku Jabatan
21. Information and communication — Kriteria Evaluasi dan Tanggung Jawab Pemilik Proses
22. Information and communication — Walkthrough serta Bukti Pelaksanaan Proses
23. Information and communication — Perbedaan Kondisi Aktual dengan Kriteria Audit
24. Information and communication — Rekomendasi, Pemilik Tindakan, dan Tindak Lanjut
25. Monitoring activities — Tujuan Proses serta Kepentingan Pemangku Jabatan
26. Monitoring activities — Kriteria Evaluasi dan Tanggung Jawab Pemilik Proses
27. Monitoring activities — Walkthrough serta Bukti Pelaksanaan Proses
28. Monitoring activities — Perbedaan Kondisi Aktual dengan Kriteria Audit
29. Monitoring activities — Rekomendasi, Pemilik Tindakan, dan Tindak Lanjut
30. Evaluasi prinsip COSO — Tujuan Pengukuran dan Unit Penilaian
31. Evaluasi prinsip COSO — Pemilihan Pendekatan serta Metode Penilaian
32. Evaluasi prinsip COSO — Kesesuaian Input dengan Kondisi Pasar
33. Evaluasi prinsip COSO — Pengujian Kewajaran Asumsi dan Perhitungan
34. Evaluasi prinsip COSO — Rentang Nilai serta Keterbatasan Estimasi
35. Worked Example (Hipotetis): Matriks risk assessment COSO–control activities dengan Dasar control environment
36. Prinsip Penting: Keterlacakan Keputusan evaluasi prinsip COSO ke Kriteria dan Bukti control environment
37. Case Study (Hipotetis): Perbedaan Hasil control activities dan monitoring activities dalam Internal Control Frameworks (COSO)
38. Sintesis Bab: Hubungan control environment, information and communication, dan evaluasi prinsip COSO
39. Tugas Penerapan: Susun Analisis evaluasi prinsip COSO dengan Bukti risk assessment COSO serta Batasan monitoring activities
40. Dokumen Acuan untuk Internal Control Frameworks (COSO): IIA: Global Internal Audit Standards; COSO Internal Control—Integrated Framework

BAB 04: Operational Audit & Process Review

40 pelajaran

01. Operational Audit & Process Review
02. Konteks Operational Audit & Process Review: Peran process walkthrough dan rekomendasi operasional
03. Alur Pembahasan: process walkthrough → bottleneck operasi → efisiensi sumber daya → service-level performance → kontrol proses → rekomendasi operasional
04. Hasil Belajar: Menganalisis efisiensi sumber daya, Membandingkan service-level performance, dan Mendokumentasikan rekomendasi operasional
05. Process walkthrough — Tujuan Proses serta Kepentingan Pemangku Jabatan
06. Process walkthrough — Kriteria Evaluasi dan Tanggung Jawab Pemilik Proses
07. Process walkthrough — Walkthrough serta Bukti Pelaksanaan Proses
08. Process walkthrough — Perbedaan Kondisi Aktual dengan Kriteria Audit
09. Process walkthrough — Rekomendasi, Pemilik Tindakan, dan Tindak Lanjut
10. Bottleneck operasi — Tujuan Proses serta Kepentingan Pemangku Jabatan
11. Bottleneck operasi — Kriteria Evaluasi dan Tanggung Jawab Pemilik Proses
12. Bottleneck operasi — Walkthrough serta Bukti Pelaksanaan Proses
13. Bottleneck operasi — Perbedaan Kondisi Aktual dengan Kriteria Audit
14. Bottleneck operasi — Rekomendasi, Pemilik Tindakan, dan Tindak Lanjut
15. Efisiensi sumber daya — Tujuan Proses serta Kepentingan Pemangku Jabatan
16. Efisiensi sumber daya — Kriteria Evaluasi dan Tanggung Jawab Pemilik Proses
17. Efisiensi sumber daya — Walkthrough serta Bukti Pelaksanaan Proses
18. Efisiensi sumber daya — Perbedaan Kondisi Aktual dengan Kriteria Audit
19. Efisiensi sumber daya — Rekomendasi, Pemilik Tindakan, dan Tindak Lanjut
20. Service-level performance — Definisi Ukuran dan Tujuan Penggunaannya
21. Service-level performance — Sumber Data, Penyebut, dan Periode Pengukuran
22. Service-level performance — Konsistensi Perhitungan serta Keterbandingan
23. Service-level performance — Interpretasi Tren dan Penyebab Perubahan
24. Service-level performance — Keterbatasan Ukuran serta Risiko Insentif yang Keliru
25. Kontrol proses — Tujuan Pengendalian dan Risiko yang Ditangani
26. Kontrol proses — Penilaian Desain serta Ketepatan Pelaksana
27. Kontrol proses — Frekuensi Pelaksanaan dan Bukti yang Dihasilkan
28. Kontrol proses — Pengujian Operasi serta Investigasi Penyimpangan
29. Kontrol proses — Evaluasi Defisiensi dan Kebutuhan Perbaikan
30. Rekomendasi operasional — Tujuan Proses serta Kepentingan Pemangku Jabatan
31. Rekomendasi operasional — Kriteria Evaluasi dan Tanggung Jawab Pemilik Proses
32. Rekomendasi operasional — Walkthrough serta Bukti Pelaksanaan Proses
33. Rekomendasi operasional — Perbedaan Kondisi Aktual dengan Kriteria Audit
34. Rekomendasi operasional — Rekomendasi, Pemilik Tindakan, dan Tindak Lanjut
35. Worked Example (Hipotetis): Matriks bottleneck operasi–efisiensi sumber daya dengan Dasar process walkthrough
36. Prinsip Penting: Keterlacakan Keputusan rekomendasi operasional ke Kriteria dan Bukti process walkthrough
37. Case Study (Hipotetis): Perbedaan Hasil efisiensi sumber daya dan kontrol proses dalam Operational Audit & Process Review
38. Sintesis Bab: Hubungan process walkthrough, service-level performance, dan rekomendasi operasional
39. Tugas Penerapan: Susun Analisis rekomendasi operasional dengan Bukti bottleneck operasi serta Batasan kontrol proses
40. Dokumen Acuan untuk Operational Audit & Process Review: IIA: Global Internal Audit Standards; COSO Internal Control—Integrated Framework

BAB 05: Fraud Detection & Investigation Techniques

40 pelajaran

01. Fraud Detection & Investigation Techniques
02. Konteks Fraud Detection & Investigation Techniques: Peran fraud indicators dan eskalasi dugaan fraud
03. Alur Pembahasan: fraud indicators → skema penyalahgunaan → preservasi bukti → analitik transaksi → wawancara investigatif → eskalasi dugaan fraud
04. Hasil Belajar: Menganalisis preservasi bukti, Membandingkan analitik transaksi, dan Mendokumentasikan eskalasi dugaan fraud
05. Fraud indicators — Mekanisme Skema dan Pihak yang Berpotensi Terlibat
06. Fraud indicators — Indikator Awal dan Penjelasan Alternatif
07. Fraud indicators — Penelusuran Transaksi serta Aliran Manfaat
08. Fraud indicators — Penguatan Dugaan dengan Bukti Independen
09. Fraud indicators — Dokumentasi Temuan dan Eskalasi sesuai Mandat
10. Skema penyalahgunaan — Tujuan Proses serta Kepentingan Pemangku Jabatan
11. Skema penyalahgunaan — Kriteria Evaluasi dan Tanggung Jawab Pemilik Proses
12. Skema penyalahgunaan — Walkthrough serta Bukti Pelaksanaan Proses
13. Skema penyalahgunaan — Perbedaan Kondisi Aktual dengan Kriteria Audit
14. Skema penyalahgunaan — Rekomendasi, Pemilik Tindakan, dan Tindak Lanjut
15. Preservasi bukti — Identifikasi Sumber dan Petugas Pengambil Bukti
16. Preservasi bukti — Pencatatan Waktu, Lokasi, dan Metode Akuisisi
17. Preservasi bukti — Hash dan Pemeriksaan Integritas Salinan Digital
18. Preservasi bukti — Riwayat Pemindahan dan Pembatasan Akses
19. Preservasi bukti — Penyimpanan Bukti Asli dan Salinan Kerja
20. Analitik transaksi — Tujuan Proses serta Kepentingan Pemangku Jabatan
21. Analitik transaksi — Kriteria Evaluasi dan Tanggung Jawab Pemilik Proses
22. Analitik transaksi — Walkthrough serta Bukti Pelaksanaan Proses
23. Analitik transaksi — Perbedaan Kondisi Aktual dengan Kriteria Audit
24. Analitik transaksi — Rekomendasi, Pemilik Tindakan, dan Tindak Lanjut
25. Wawancara investigatif — Tujuan Pengumpulan Keterangan dan Pemilihan Responden
26. Wawancara investigatif — Pertanyaan Terbuka serta Pencegahan Pertanyaan Mengarahkan
27. Wawancara investigatif — Kerahasiaan dan Pencatatan Jawaban
28. Wawancara investigatif — Pengujian Konsistensi terhadap Kronologi serta Dokumen
29. Wawancara investigatif — Batas Keandalan Keterangan dan Kebutuhan Koroborasi
30. Eskalasi dugaan fraud — Mekanisme Skema dan Pihak yang Berpotensi Terlibat
31. Eskalasi dugaan fraud — Indikator Awal dan Penjelasan Alternatif
32. Eskalasi dugaan fraud — Penelusuran Transaksi serta Aliran Manfaat
33. Eskalasi dugaan fraud — Penguatan Dugaan dengan Bukti Independen
34. Eskalasi dugaan fraud — Dokumentasi Temuan dan Eskalasi sesuai Mandat
35. Worked Example (Hipotetis): Matriks skema penyalahgunaan–preservasi bukti dengan Dasar fraud indicators
36. Prinsip Penting: Keterlacakan Keputusan eskalasi dugaan fraud ke Kriteria dan Bukti fraud indicators
37. Case Study (Hipotetis): Perbedaan Hasil preservasi bukti dan wawancara investigatif dalam Fraud Detection & Investigation Techniques
38. Sintesis Bab: Hubungan fraud indicators, analitik transaksi, dan eskalasi dugaan fraud
39. Tugas Penerapan: Susun Analisis eskalasi dugaan fraud dengan Bukti skema penyalahgunaan serta Batasan wawancara investigatif
40. Dokumen Acuan untuk Fraud Detection & Investigation Techniques: IIA: Global Internal Audit Standards; COSO Internal Control—Integrated Framework

BAB 06: Internal Audit Reporting & Communication

40 pelajaran

01. Internal Audit Reporting & Communication
02. Konteks Internal Audit Reporting & Communication: Peran condition dan criteria dan komunikasi hasil audit
03. Alur Pembahasan: condition dan criteria → cause dan consequence → rating temuan → tanggapan auditee → action owner → komunikasi hasil audit
04. Hasil Belajar: Menganalisis rating temuan, Membandingkan tanggapan auditee, dan Mendokumentasikan komunikasi hasil audit
05. Condition dan criteria — Membedakan Kondisi Aktual dan Kriteria yang Diharapkan
06. Condition dan criteria — Memilih Kriteria dari Kebijakan, Kontrak, atau Standar
07. Condition dan criteria — Mendokumentasikan Fakta yang Mendukung Kondisi
08. Condition dan criteria — Menghindari Kriteria yang Dibuat Setelah Pengujian
09. Condition dan criteria — Merumuskan Kesenjangan yang Dapat Diverifikasi
10. Cause dan consequence — Membedakan Gejala dari Akar Masalah
11. Cause dan consequence — Menguji Dugaan Penyebab dengan Bukti Proses
12. Cause dan consequence — Menghubungkan Kondisi dengan Dampak Aktual
13. Cause dan consequence — Memisahkan Dampak Terbukti dari Potensi Dampak
14. Cause dan consequence — Menyusun Rekomendasi yang Menangani Penyebab
15. Rating temuan — Tujuan Proses serta Kepentingan Pemangku Jabatan
16. Rating temuan — Kriteria Evaluasi dan Tanggung Jawab Pemilik Proses
17. Rating temuan — Walkthrough serta Bukti Pelaksanaan Proses
18. Rating temuan — Perbedaan Kondisi Aktual dengan Kriteria Audit
19. Rating temuan — Rekomendasi, Pemilik Tindakan, dan Tindak Lanjut
20. Tanggapan auditee — Tujuan Proses serta Kepentingan Pemangku Jabatan
21. Tanggapan auditee — Kriteria Evaluasi dan Tanggung Jawab Pemilik Proses
22. Tanggapan auditee — Walkthrough serta Bukti Pelaksanaan Proses
23. Tanggapan auditee — Perbedaan Kondisi Aktual dengan Kriteria Audit
24. Tanggapan auditee — Rekomendasi, Pemilik Tindakan, dan Tindak Lanjut
25. Action owner — Perumusan Akar Masalah yang Memerlukan Perbaikan
26. Action owner — Penetapan Pemilik Tindakan dan Tenggat
27. Action owner — Kecukupan Rancangan Tindakan Korektif
28. Action owner — Bukti Implementasi dan Pengujian Ulang
29. Action owner — Kriteria Penutupan serta Risiko yang Tersisa
30. Komunikasi hasil audit — Tujuan Proses serta Kepentingan Pemangku Jabatan
31. Komunikasi hasil audit — Kriteria Evaluasi dan Tanggung Jawab Pemilik Proses
32. Komunikasi hasil audit — Walkthrough serta Bukti Pelaksanaan Proses
33. Komunikasi hasil audit — Perbedaan Kondisi Aktual dengan Kriteria Audit
34. Komunikasi hasil audit — Rekomendasi, Pemilik Tindakan, dan Tindak Lanjut
35. Worked Example (Hipotetis): Matriks cause dan consequence–rating temuan dengan Dasar condition dan criteria
36. Prinsip Penting: Keterlacakan Keputusan komunikasi hasil audit ke Kriteria dan Bukti condition dan criteria
37. Case Study (Hipotetis): Perbedaan Hasil rating temuan dan action owner dalam Internal Audit Reporting & Communication
38. Sintesis Bab: Hubungan condition dan criteria, tanggapan auditee, dan komunikasi hasil audit
39. Tugas Penerapan: Susun Analisis komunikasi hasil audit dengan Bukti cause dan consequence serta Batasan action owner
40. Dokumen Acuan untuk Internal Audit Reporting & Communication: IIA: Global Internal Audit Standards; COSO Internal Control—Integrated Framework

BAB 07: Continuous Auditing & Monitoring

40 pelajaran

01. Continuous Auditing & Monitoring
02. Konteks Continuous Auditing & Monitoring: Peran continuous auditing dan tindak lanjut alarm
03. Alur Pembahasan: continuous auditing → continuous monitoring → rule pengecualian → otomasi pengujian → false positive → tindak lanjut alarm
04. Hasil Belajar: Menganalisis rule pengecualian, Membandingkan otomasi pengujian, dan Mendokumentasikan tindak lanjut alarm
05. Continuous auditing — Tujuan Proses serta Kepentingan Pemangku Jabatan
06. Continuous auditing — Kriteria Evaluasi dan Tanggung Jawab Pemilik Proses
07. Continuous auditing — Walkthrough serta Bukti Pelaksanaan Proses
08. Continuous auditing — Perbedaan Kondisi Aktual dengan Kriteria Audit
09. Continuous auditing — Rekomendasi, Pemilik Tindakan, dan Tindak Lanjut
10. Continuous monitoring — Tujuan Proses serta Kepentingan Pemangku Jabatan
11. Continuous monitoring — Kriteria Evaluasi dan Tanggung Jawab Pemilik Proses
12. Continuous monitoring — Walkthrough serta Bukti Pelaksanaan Proses
13. Continuous monitoring — Perbedaan Kondisi Aktual dengan Kriteria Audit
14. Continuous monitoring — Rekomendasi, Pemilik Tindakan, dan Tindak Lanjut
15. Rule pengecualian — Tujuan Proses serta Kepentingan Pemangku Jabatan
16. Rule pengecualian — Kriteria Evaluasi dan Tanggung Jawab Pemilik Proses
17. Rule pengecualian — Walkthrough serta Bukti Pelaksanaan Proses
18. Rule pengecualian — Perbedaan Kondisi Aktual dengan Kriteria Audit
19. Rule pengecualian — Rekomendasi, Pemilik Tindakan, dan Tindak Lanjut
20. Otomasi pengujian — Tujuan Proses serta Kepentingan Pemangku Jabatan
21. Otomasi pengujian — Kriteria Evaluasi dan Tanggung Jawab Pemilik Proses
22. Otomasi pengujian — Walkthrough serta Bukti Pelaksanaan Proses
23. Otomasi pengujian — Perbedaan Kondisi Aktual dengan Kriteria Audit
24. Otomasi pengujian — Rekomendasi, Pemilik Tindakan, dan Tindak Lanjut
25. False positive — Dasar Pemilihan Indikator dan Ambang Deteksi
26. False positive — Pengaruh Distribusi serta Ukuran Populasi
27. False positive — False Positive dan False Negative
28. False positive — Penelusuran Pengecualian ke Dokumen Sumber
29. False positive — Batas Inferensi dari Anomali ke Dugaan Pelanggaran
30. Tindak lanjut alarm — Perumusan Akar Masalah yang Memerlukan Perbaikan
31. Tindak lanjut alarm — Penetapan Pemilik Tindakan dan Tenggat
32. Tindak lanjut alarm — Kecukupan Rancangan Tindakan Korektif
33. Tindak lanjut alarm — Bukti Implementasi dan Pengujian Ulang
34. Tindak lanjut alarm — Kriteria Penutupan serta Risiko yang Tersisa
35. Worked Example (Hipotetis): Matriks continuous monitoring–rule pengecualian dengan Dasar continuous auditing
36. Prinsip Penting: Keterlacakan Keputusan tindak lanjut alarm ke Kriteria dan Bukti continuous auditing
37. Case Study (Hipotetis): Perbedaan Hasil rule pengecualian dan false positive dalam Continuous Auditing & Monitoring
38. Sintesis Bab: Hubungan continuous auditing, otomasi pengujian, dan tindak lanjut alarm
39. Tugas Penerapan: Susun Analisis tindak lanjut alarm dengan Bukti continuous monitoring serta Batasan false positive
40. Dokumen Acuan untuk Continuous Auditing & Monitoring: IIA: Global Internal Audit Standards; COSO Internal Control—Integrated Framework

BAB 08: Governance, Risk & Compliance Integration

40 pelajaran

01. Governance, Risk & Compliance Integration
02. Konteks Governance, Risk & Compliance Integration: Peran governance mandate dan pelaporan terintegrasi
03. Alur Pembahasan: governance mandate → risk taxonomy → compliance obligations → three lines → assurance mapping → pelaporan terintegrasi
04. Hasil Belajar: Menganalisis compliance obligations, Membandingkan three lines, dan Mendokumentasikan pelaporan terintegrasi
05. Governance mandate — Pembagian Mandat, Wewenang, dan Tanggung Jawab
06. Governance mandate — Kompetensi, Independensi, dan Konflik Kepentingan
07. Governance mandate — Kualitas Informasi untuk Pengambilan Keputusan
08. Governance mandate — Notulen, Persetujuan, dan Penelusuran Keputusan
09. Governance mandate — Pemantauan Tindak Lanjut serta Eskalasi Masalah
10. Risk taxonomy — Identifikasi Sumber, Kejadian, dan Dampak Risiko
11. Risk taxonomy — Penilaian Kemungkinan serta Tingkat Dampak
12. Risk taxonomy — Konsentrasi Eksposur dan Ketergantungan
13. Risk taxonomy — Respons Risiko serta Penanggung Jawab
14. Risk taxonomy — Indikator Pemantauan dan Ambang Eskalasi
15. Compliance obligations — Penetapan Yurisdiksi dan Subjek yang Tercakup
16. Compliance obligations — Pemetaan Kewajiban serta Tanggal Penerapan
17. Compliance obligations — Penanggung Jawab dan Bukti Pemenuhan
18. Compliance obligations — Pemeriksaan Kesenjangan serta Potensi Pelanggaran
19. Compliance obligations — Rencana Perbaikan dan Pemantauan Perubahan Aturan
20. Three lines — Akuntabilitas Badan Pengarah dalam Three Lines Model
21. Three lines — Peran Manajemen dalam Mengelola Risiko
22. Three lines — Peran Pendukung dan Pemantau Risiko pada Lini Kedua
23. Three lines — Independensi Audit Internal sebagai Lini Ketiga
24. Three lines — Koordinasi tanpa Mengambil Alih Tanggung Jawab Manajemen
25. Assurance mapping — Tujuan Proses serta Kepentingan Pemangku Jabatan
26. Assurance mapping — Kriteria Evaluasi dan Tanggung Jawab Pemilik Proses
27. Assurance mapping — Walkthrough serta Bukti Pelaksanaan Proses
28. Assurance mapping — Perbedaan Kondisi Aktual dengan Kriteria Audit
29. Assurance mapping — Rekomendasi, Pemilik Tindakan, dan Tindak Lanjut
30. Pelaporan terintegrasi — Tujuan Informasi dan Kebutuhan Pengguna
31. Pelaporan terintegrasi — Kelengkapan Elemen serta Konsistensi Definisi
32. Pelaporan terintegrasi — Penelusuran Angka dan Narasi ke Sumber
33. Pelaporan terintegrasi — Keseimbangan Penyajian Risiko dan Ketidakpastian
34. Pelaporan terintegrasi — Proses Penelaahan, Persetujuan, dan Koreksi
35. Worked Example (Hipotetis): Matriks risk taxonomy–compliance obligations dengan Dasar governance mandate
36. Prinsip Penting: Keterlacakan Keputusan pelaporan terintegrasi ke Kriteria dan Bukti governance mandate
37. Case Study (Hipotetis): Perbedaan Hasil compliance obligations dan assurance mapping dalam Governance, Risk & Compliance Integration
38. Sintesis Bab: Hubungan governance mandate, three lines, dan pelaporan terintegrasi
39. Tugas Penerapan: Susun Analisis pelaporan terintegrasi dengan Bukti risk taxonomy serta Batasan assurance mapping
40. Dokumen Acuan untuk Governance, Risk & Compliance Integration: IIA: Global Internal Audit Standards; COSO Internal Control—Integrated Framework

BAB 09: Data Analytics for Internal Audit

40 pelajaran

01. Data Analytics for Internal Audit
02. Konteks Data Analytics for Internal Audit: Peran ekstraksi data audit dan validasi temuan analitik
03. Alur Pembahasan: ekstraksi data audit → rekonsiliasi populasi → uji duplikasi → analisis outlier → visualisasi pengecualian → validasi temuan analitik
04. Hasil Belajar: Menganalisis uji duplikasi, Membandingkan analisis outlier, dan Mendokumentasikan validasi temuan analitik
05. Ekstraksi data audit — Sumber Data, Pemilik, dan Batas Cakupan
06. Ekstraksi data audit — Kelengkapan Populasi serta Rekonsiliasi Total
07. Ekstraksi data audit — Akurasi Transformasi dan Pemetaan Kolom
08. Ekstraksi data audit — Jejak Perubahan, Hak Akses, dan Retensi
09. Ekstraksi data audit — Penanganan Data Hilang serta Pengecualian Kualitas
10. Rekonsiliasi populasi — Identifikasi Dua Sumber yang Direkonsiliasi
11. Rekonsiliasi populasi — Kesetaraan Periode, Cakupan, dan Satuan
12. Rekonsiliasi populasi — Analisis Selisih Waktu dan Selisih Pencatatan
13. Rekonsiliasi populasi — Penelusuran Pos Tidak Cocok ke Bukti Sumber
14. Rekonsiliasi populasi — Persetujuan Penyesuaian dan Penyelesaian Selisih
15. Uji duplikasi — Tujuan Proses serta Kepentingan Pemangku Jabatan
16. Uji duplikasi — Kriteria Evaluasi dan Tanggung Jawab Pemilik Proses
17. Uji duplikasi — Walkthrough serta Bukti Pelaksanaan Proses
18. Uji duplikasi — Perbedaan Kondisi Aktual dengan Kriteria Audit
19. Uji duplikasi — Rekomendasi, Pemilik Tindakan, dan Tindak Lanjut
20. Analisis outlier — Dasar Pemilihan Indikator dan Ambang Deteksi
21. Analisis outlier — Pengaruh Distribusi serta Ukuran Populasi
22. Analisis outlier — False Positive dan False Negative
23. Analisis outlier — Penelusuran Pengecualian ke Dokumen Sumber
24. Analisis outlier — Batas Inferensi dari Anomali ke Dugaan Pelanggaran
25. Visualisasi pengecualian — Tujuan Proses serta Kepentingan Pemangku Jabatan
26. Visualisasi pengecualian — Kriteria Evaluasi dan Tanggung Jawab Pemilik Proses
27. Visualisasi pengecualian — Walkthrough serta Bukti Pelaksanaan Proses
28. Visualisasi pengecualian — Perbedaan Kondisi Aktual dengan Kriteria Audit
29. Visualisasi pengecualian — Rekomendasi, Pemilik Tindakan, dan Tindak Lanjut
30. Validasi temuan analitik — Tujuan Proses serta Kepentingan Pemangku Jabatan
31. Validasi temuan analitik — Kriteria Evaluasi dan Tanggung Jawab Pemilik Proses
32. Validasi temuan analitik — Walkthrough serta Bukti Pelaksanaan Proses
33. Validasi temuan analitik — Perbedaan Kondisi Aktual dengan Kriteria Audit
34. Validasi temuan analitik — Rekomendasi, Pemilik Tindakan, dan Tindak Lanjut
35. Worked Example (Hipotetis): Matriks rekonsiliasi populasi–uji duplikasi dengan Dasar ekstraksi data audit
36. Prinsip Penting: Keterlacakan Keputusan validasi temuan analitik ke Kriteria dan Bukti ekstraksi data audit
37. Case Study (Hipotetis): Perbedaan Hasil uji duplikasi dan visualisasi pengecualian dalam Data Analytics for Internal Audit
38. Sintesis Bab: Hubungan ekstraksi data audit, analisis outlier, dan validasi temuan analitik
39. Tugas Penerapan: Susun Analisis validasi temuan analitik dengan Bukti rekonsiliasi populasi serta Batasan visualisasi pengecualian
40. Dokumen Acuan untuk Data Analytics for Internal Audit: IIA: Global Internal Audit Standards; COSO Internal Control—Integrated Framework

BAB 10: Third-Party Risk Assessment

40 pelajaran

01. Third-Party Risk Assessment
02. Konteks Third-Party Risk Assessment: Peran vendor criticality dan exit strategy
03. Alur Pembahasan: vendor criticality → due diligence vendor → akses pihak ketiga → klausul audit → monitoring vendor → exit strategy
04. Hasil Belajar: Menganalisis akses pihak ketiga, Membandingkan klausul audit, dan Mendokumentasikan exit strategy
05. Vendor criticality — Identifikasi Penyedia dan Layanan yang Digunakan
06. Vendor criticality — Penilaian Kekritisan serta Ketergantungan
07. Vendor criticality — Hak Informasi dan Tanggung Jawab Kontraktual
08. Vendor criticality — Bukti Kinerja serta Pemantauan Berkelanjutan
09. Vendor criticality — Gangguan Layanan dan Kesiapan Penggantian Penyedia
10. Due diligence vendor — Identifikasi Penyedia dan Layanan yang Digunakan
11. Due diligence vendor — Penilaian Kekritisan serta Ketergantungan
12. Due diligence vendor — Hak Informasi dan Tanggung Jawab Kontraktual
13. Due diligence vendor — Bukti Kinerja serta Pemantauan Berkelanjutan
14. Due diligence vendor — Gangguan Layanan dan Kesiapan Penggantian Penyedia
15. Akses pihak ketiga — Inventaris Akun, Hak Istimewa, dan Pemilik Akses
16. Akses pihak ketiga — Persetujuan Pemberian dan Perubahan Hak
17. Akses pihak ketiga — Pemisahan Tugas dan Pembatasan Hak Berlebih
18. Akses pihak ketiga — Peninjauan Akses serta Pencabutan Akun
19. Akses pihak ketiga — Log Aktivitas dan Penelusuran Penyalahgunaan Hak
20. Klausul audit — Tujuan Proses serta Kepentingan Pemangku Jabatan
21. Klausul audit — Kriteria Evaluasi dan Tanggung Jawab Pemilik Proses
22. Klausul audit — Walkthrough serta Bukti Pelaksanaan Proses
23. Klausul audit — Perbedaan Kondisi Aktual dengan Kriteria Audit
24. Klausul audit — Rekomendasi, Pemilik Tindakan, dan Tindak Lanjut
25. Monitoring vendor — Identifikasi Penyedia dan Layanan yang Digunakan
26. Monitoring vendor — Penilaian Kekritisan serta Ketergantungan
27. Monitoring vendor — Hak Informasi dan Tanggung Jawab Kontraktual
28. Monitoring vendor — Bukti Kinerja serta Pemantauan Berkelanjutan
29. Monitoring vendor — Gangguan Layanan dan Kesiapan Penggantian Penyedia
30. Exit strategy — Penetapan Sasaran dan Batas Lingkup
31. Exit strategy — Pemilihan Prioritas Berdasarkan Kebutuhan
32. Exit strategy — Alokasi Penanggung Jawab serta Sumber Daya
33. Exit strategy — Urutan Pelaksanaan dan Ketergantungan Kegiatan
34. Exit strategy — Indikator Kemajuan dan Peninjauan Rencana
35. Worked Example (Hipotetis): Matriks due diligence vendor–akses pihak ketiga dengan Dasar vendor criticality
36. Prinsip Penting: Keterlacakan Keputusan exit strategy ke Kriteria dan Bukti vendor criticality
37. Case Study (Hipotetis): Perbedaan Hasil akses pihak ketiga dan monitoring vendor dalam Third-Party Risk Assessment
38. Sintesis Bab: Hubungan vendor criticality, klausul audit, dan exit strategy
39. Tugas Penerapan: Susun Analisis exit strategy dengan Bukti due diligence vendor serta Batasan monitoring vendor
40. Dokumen Acuan untuk Third-Party Risk Assessment: IIA: Global Internal Audit Standards; COSO Internal Control—Integrated Framework

BAB 11: Agile Internal Audit Methodology

40 pelajaran

01. Agile Internal Audit Methodology
02. Konteks Agile Internal Audit Methodology: Peran audit backlog dan adaptasi audit scope
03. Alur Pembahasan: audit backlog → sprint planning → daily coordination → iterasi pengujian → review sprint → adaptasi audit scope
04. Hasil Belajar: Menganalisis daily coordination, Membandingkan iterasi pengujian, dan Mendokumentasikan adaptasi audit scope
05. Audit backlog — Penetapan Sasaran dan Batas Lingkup
06. Audit backlog — Pemilihan Prioritas Berdasarkan Kebutuhan
07. Audit backlog — Alokasi Penanggung Jawab serta Sumber Daya
08. Audit backlog — Urutan Pelaksanaan dan Ketergantungan Kegiatan
09. Audit backlog — Indikator Kemajuan dan Peninjauan Rencana
10. Sprint planning — Penetapan Sasaran dan Batas Lingkup
11. Sprint planning — Pemilihan Prioritas Berdasarkan Kebutuhan
12. Sprint planning — Alokasi Penanggung Jawab serta Sumber Daya
13. Sprint planning — Urutan Pelaksanaan dan Ketergantungan Kegiatan
14. Sprint planning — Indikator Kemajuan dan Peninjauan Rencana
15. Daily coordination — Tujuan Proses serta Kepentingan Pemangku Jabatan
16. Daily coordination — Kriteria Evaluasi dan Tanggung Jawab Pemilik Proses
17. Daily coordination — Walkthrough serta Bukti Pelaksanaan Proses
18. Daily coordination — Perbedaan Kondisi Aktual dengan Kriteria Audit
19. Daily coordination — Rekomendasi, Pemilik Tindakan, dan Tindak Lanjut
20. Iterasi pengujian — Tujuan Proses serta Kepentingan Pemangku Jabatan
21. Iterasi pengujian — Kriteria Evaluasi dan Tanggung Jawab Pemilik Proses
22. Iterasi pengujian — Walkthrough serta Bukti Pelaksanaan Proses
23. Iterasi pengujian — Perbedaan Kondisi Aktual dengan Kriteria Audit
24. Iterasi pengujian — Rekomendasi, Pemilik Tindakan, dan Tindak Lanjut
25. Review sprint — Penetapan Sasaran dan Batas Lingkup
26. Review sprint — Pemilihan Prioritas Berdasarkan Kebutuhan
27. Review sprint — Alokasi Penanggung Jawab serta Sumber Daya
28. Review sprint — Urutan Pelaksanaan dan Ketergantungan Kegiatan
29. Review sprint — Indikator Kemajuan dan Peninjauan Rencana
30. Adaptasi audit scope — Tujuan Proses serta Kepentingan Pemangku Jabatan
31. Adaptasi audit scope — Kriteria Evaluasi dan Tanggung Jawab Pemilik Proses
32. Adaptasi audit scope — Walkthrough serta Bukti Pelaksanaan Proses
33. Adaptasi audit scope — Perbedaan Kondisi Aktual dengan Kriteria Audit
34. Adaptasi audit scope — Rekomendasi, Pemilik Tindakan, dan Tindak Lanjut
35. Worked Example (Hipotetis): Matriks sprint planning–daily coordination dengan Dasar audit backlog
36. Prinsip Penting: Keterlacakan Keputusan adaptasi audit scope ke Kriteria dan Bukti audit backlog
37. Case Study (Hipotetis): Perbedaan Hasil daily coordination dan review sprint dalam Agile Internal Audit Methodology
38. Sintesis Bab: Hubungan audit backlog, iterasi pengujian, dan adaptasi audit scope
39. Tugas Penerapan: Susun Analisis adaptasi audit scope dengan Bukti sprint planning serta Batasan review sprint
40. Dokumen Acuan untuk Agile Internal Audit Methodology: IIA: Global Internal Audit Standards; COSO Internal Control—Integrated Framework

BAB 12: Internal Audit Quality Assurance & Improvement

40 pelajaran

01. Internal Audit Quality Assurance & Improvement
02. Konteks Internal Audit Quality Assurance & Improvement: Peran quality assurance program dan improvement plan
03. Alur Pembahasan: quality assurance program → self-assessment → external assessment → competency gap → indikator mutu → improvement plan
04. Hasil Belajar: Menganalisis external assessment, Membandingkan competency gap, dan Mendokumentasikan improvement plan
05. Quality assurance program — Tujuan Proses serta Kepentingan Pemangku Jabatan
06. Quality assurance program — Kriteria Evaluasi dan Tanggung Jawab Pemilik Proses
07. Quality assurance program — Walkthrough serta Bukti Pelaksanaan Proses
08. Quality assurance program — Perbedaan Kondisi Aktual dengan Kriteria Audit
09. Quality assurance program — Rekomendasi, Pemilik Tindakan, dan Tindak Lanjut
10. Self-assessment — Tujuan Proses serta Kepentingan Pemangku Jabatan
11. Self-assessment — Kriteria Evaluasi dan Tanggung Jawab Pemilik Proses
12. Self-assessment — Walkthrough serta Bukti Pelaksanaan Proses
13. Self-assessment — Perbedaan Kondisi Aktual dengan Kriteria Audit
14. Self-assessment — Rekomendasi, Pemilik Tindakan, dan Tindak Lanjut
15. External assessment — Tujuan Proses serta Kepentingan Pemangku Jabatan
16. External assessment — Kriteria Evaluasi dan Tanggung Jawab Pemilik Proses
17. External assessment — Walkthrough serta Bukti Pelaksanaan Proses
18. External assessment — Perbedaan Kondisi Aktual dengan Kriteria Audit
19. External assessment — Rekomendasi, Pemilik Tindakan, dan Tindak Lanjut
20. Competency gap — Tujuan Proses serta Kepentingan Pemangku Jabatan
21. Competency gap — Kriteria Evaluasi dan Tanggung Jawab Pemilik Proses
22. Competency gap — Walkthrough serta Bukti Pelaksanaan Proses
23. Competency gap — Perbedaan Kondisi Aktual dengan Kriteria Audit
24. Competency gap — Rekomendasi, Pemilik Tindakan, dan Tindak Lanjut
25. Indikator mutu — Definisi Ukuran dan Tujuan Penggunaannya
26. Indikator mutu — Sumber Data, Penyebut, dan Periode Pengukuran
27. Indikator mutu — Konsistensi Perhitungan serta Keterbandingan
28. Indikator mutu — Interpretasi Tren dan Penyebab Perubahan
29. Indikator mutu — Keterbatasan Ukuran serta Risiko Insentif yang Keliru
30. Improvement plan — Penetapan Sasaran dan Batas Lingkup
31. Improvement plan — Pemilihan Prioritas Berdasarkan Kebutuhan
32. Improvement plan — Alokasi Penanggung Jawab serta Sumber Daya
33. Improvement plan — Urutan Pelaksanaan dan Ketergantungan Kegiatan
34. Improvement plan — Indikator Kemajuan dan Peninjauan Rencana
35. Worked Example (Hipotetis): Matriks self-assessment–external assessment dengan Dasar quality assurance program
36. Prinsip Penting: Keterlacakan Keputusan improvement plan ke Kriteria dan Bukti quality assurance program
37. Case Study (Hipotetis): Perbedaan Hasil external assessment dan indikator mutu dalam Internal Audit Quality Assurance & Improvement
38. Sintesis Bab: Hubungan quality assurance program, competency gap, dan improvement plan
39. Tugas Penerapan: Susun Analisis improvement plan dengan Bukti self-assessment serta Batasan indikator mutu
40. Dokumen Acuan untuk Internal Audit Quality Assurance & Improvement: IIA: Global Internal Audit Standards; COSO Internal Control—Integrated Framework

BAB 13: Board & Audit Committee Engagement

40 pelajaran

01. Board & Audit Committee Engagement
02. Konteks Board & Audit Committee Engagement: Peran agenda komite audit dan pemantauan tindak lanjut
03. Alur Pembahasan: agenda komite audit → risiko strategis → private session → pelaporan independensi → eskalasi pembatasan → pemantauan tindak lanjut
04. Hasil Belajar: Menganalisis private session, Membandingkan pelaporan independensi, dan Mendokumentasikan pemantauan tindak lanjut
05. Agenda komite audit — Pembagian Mandat, Wewenang, dan Tanggung Jawab
06. Agenda komite audit — Kompetensi, Independensi, dan Konflik Kepentingan
07. Agenda komite audit — Kualitas Informasi untuk Pengambilan Keputusan
08. Agenda komite audit — Notulen, Persetujuan, dan Penelusuran Keputusan
09. Agenda komite audit — Pemantauan Tindak Lanjut serta Eskalasi Masalah
10. Risiko strategis — Identifikasi Sumber, Kejadian, dan Dampak Risiko
11. Risiko strategis — Penilaian Kemungkinan serta Tingkat Dampak
12. Risiko strategis — Konsentrasi Eksposur dan Ketergantungan
13. Risiko strategis — Respons Risiko serta Penanggung Jawab
14. Risiko strategis — Indikator Pemantauan dan Ambang Eskalasi
15. Private session — Tujuan Proses serta Kepentingan Pemangku Jabatan
16. Private session — Kriteria Evaluasi dan Tanggung Jawab Pemilik Proses
17. Private session — Walkthrough serta Bukti Pelaksanaan Proses
18. Private session — Perbedaan Kondisi Aktual dengan Kriteria Audit
19. Private session — Rekomendasi, Pemilik Tindakan, dan Tindak Lanjut
20. Pelaporan independensi — Identifikasi Hubungan dan Ancaman terhadap Objektivitas
21. Pelaporan independensi — Deklarasi Kepentingan dan Pemeriksaan Latar Hubungan
22. Pelaporan independensi — Evaluasi Signifikansi Ancaman
23. Pelaporan independensi — Pengamanan, Pengunduran Diri, dan Eskalasi
24. Pelaporan independensi — Dokumentasi Penilaian serta Pemantauan Perubahan
25. Eskalasi pembatasan — Tujuan Proses serta Kepentingan Pemangku Jabatan
26. Eskalasi pembatasan — Kriteria Evaluasi dan Tanggung Jawab Pemilik Proses
27. Eskalasi pembatasan — Walkthrough serta Bukti Pelaksanaan Proses
28. Eskalasi pembatasan — Perbedaan Kondisi Aktual dengan Kriteria Audit
29. Eskalasi pembatasan — Rekomendasi, Pemilik Tindakan, dan Tindak Lanjut
30. Pemantauan tindak lanjut — Perumusan Akar Masalah yang Memerlukan Perbaikan
31. Pemantauan tindak lanjut — Penetapan Pemilik Tindakan dan Tenggat
32. Pemantauan tindak lanjut — Kecukupan Rancangan Tindakan Korektif
33. Pemantauan tindak lanjut — Bukti Implementasi dan Pengujian Ulang
34. Pemantauan tindak lanjut — Kriteria Penutupan serta Risiko yang Tersisa
35. Worked Example (Hipotetis): Matriks risiko strategis–private session dengan Dasar agenda komite audit
36. Prinsip Penting: Keterlacakan Keputusan pemantauan tindak lanjut ke Kriteria dan Bukti agenda komite audit
37. Case Study (Hipotetis): Perbedaan Hasil private session dan eskalasi pembatasan dalam Board & Audit Committee Engagement
38. Sintesis Bab: Hubungan agenda komite audit, pelaporan independensi, dan pemantauan tindak lanjut
39. Tugas Penerapan: Susun Analisis pemantauan tindak lanjut dengan Bukti risiko strategis serta Batasan eskalasi pembatasan
40. Dokumen Acuan untuk Board & Audit Committee Engagement: IIA: Global Internal Audit Standards; COSO Internal Control—Integrated Framework

BAB 14: Emerging Risks & Future of Internal Audit

40 pelajaran

01. Emerging Risks & Future of Internal Audit
02. Konteks Emerging Risks & Future of Internal Audit: Peran risiko teknologi baru dan pemutakhiran audit universe
03. Alur Pembahasan: risiko teknologi baru → perubahan model bisnis → horizon scanning → skill masa depan → eksperimen assurance → pemutakhiran audit universe
04. Hasil Belajar: Menganalisis horizon scanning, Membandingkan skill masa depan, dan Mendokumentasikan pemutakhiran audit universe
05. Risiko teknologi baru — Identifikasi Sumber, Kejadian, dan Dampak Risiko
06. Risiko teknologi baru — Penilaian Kemungkinan serta Tingkat Dampak
07. Risiko teknologi baru — Konsentrasi Eksposur dan Ketergantungan
08. Risiko teknologi baru — Respons Risiko serta Penanggung Jawab
09. Risiko teknologi baru — Indikator Pemantauan dan Ambang Eskalasi
10. Perubahan model bisnis — Tujuan Proses serta Kepentingan Pemangku Jabatan
11. Perubahan model bisnis — Kriteria Evaluasi dan Tanggung Jawab Pemilik Proses
12. Perubahan model bisnis — Walkthrough serta Bukti Pelaksanaan Proses
13. Perubahan model bisnis — Perbedaan Kondisi Aktual dengan Kriteria Audit
14. Perubahan model bisnis — Rekomendasi, Pemilik Tindakan, dan Tindak Lanjut
15. Horizon scanning — Tujuan Proses serta Kepentingan Pemangku Jabatan
16. Horizon scanning — Kriteria Evaluasi dan Tanggung Jawab Pemilik Proses
17. Horizon scanning — Walkthrough serta Bukti Pelaksanaan Proses
18. Horizon scanning — Perbedaan Kondisi Aktual dengan Kriteria Audit
19. Horizon scanning — Rekomendasi, Pemilik Tindakan, dan Tindak Lanjut
20. Skill masa depan — Tujuan Proses serta Kepentingan Pemangku Jabatan
21. Skill masa depan — Kriteria Evaluasi dan Tanggung Jawab Pemilik Proses
22. Skill masa depan — Walkthrough serta Bukti Pelaksanaan Proses
23. Skill masa depan — Perbedaan Kondisi Aktual dengan Kriteria Audit
24. Skill masa depan — Rekomendasi, Pemilik Tindakan, dan Tindak Lanjut
25. Eksperimen assurance — Tujuan Proses serta Kepentingan Pemangku Jabatan
26. Eksperimen assurance — Kriteria Evaluasi dan Tanggung Jawab Pemilik Proses
27. Eksperimen assurance — Walkthrough serta Bukti Pelaksanaan Proses
28. Eksperimen assurance — Perbedaan Kondisi Aktual dengan Kriteria Audit
29. Eksperimen assurance — Rekomendasi, Pemilik Tindakan, dan Tindak Lanjut
30. Pemutakhiran audit universe — Tujuan Proses serta Kepentingan Pemangku Jabatan
31. Pemutakhiran audit universe — Kriteria Evaluasi dan Tanggung Jawab Pemilik Proses
32. Pemutakhiran audit universe — Walkthrough serta Bukti Pelaksanaan Proses
33. Pemutakhiran audit universe — Perbedaan Kondisi Aktual dengan Kriteria Audit
34. Pemutakhiran audit universe — Rekomendasi, Pemilik Tindakan, dan Tindak Lanjut
35. Worked Example (Hipotetis): Matriks perubahan model bisnis–horizon scanning dengan Dasar risiko teknologi baru
36. Prinsip Penting: Keterlacakan Keputusan pemutakhiran audit universe ke Kriteria dan Bukti risiko teknologi baru
37. Case Study (Hipotetis): Perbedaan Hasil horizon scanning dan eksperimen assurance dalam Emerging Risks & Future of Internal Audit
38. Sintesis Bab: Hubungan risiko teknologi baru, skill masa depan, dan pemutakhiran audit universe
39. Tugas Penerapan: Susun Analisis pemutakhiran audit universe dengan Bukti perubahan model bisnis serta Batasan eksperimen assurance
40. Dokumen Acuan untuk Emerging Risks & Future of Internal Audit: IIA: Global Internal Audit Standards; COSO Internal Control—Integrated Framework

BAB 15: Co-Sourcing & Outsourcing Internal Audit Functions

40 pelajaran

01. Co-Sourcing & Outsourcing Internal Audit Functions
02. Konteks Co-Sourcing & Outsourcing Internal Audit Functions: Peran make-or-buy audit dan transfer pengetahuan
03. Alur Pembahasan: make-or-buy audit → co-sourcing scope → pemilihan penyedia → kerahasiaan data → supervisi pekerjaan → transfer pengetahuan
04. Hasil Belajar: Menganalisis pemilihan penyedia, Membandingkan kerahasiaan data, dan Mendokumentasikan transfer pengetahuan
05. Make-or-buy audit — Tujuan Proses serta Kepentingan Pemangku Jabatan
06. Make-or-buy audit — Kriteria Evaluasi dan Tanggung Jawab Pemilik Proses
07. Make-or-buy audit — Walkthrough serta Bukti Pelaksanaan Proses
08. Make-or-buy audit — Perbedaan Kondisi Aktual dengan Kriteria Audit
09. Make-or-buy audit — Rekomendasi, Pemilik Tindakan, dan Tindak Lanjut
10. Co-sourcing scope — Tujuan Proses serta Kepentingan Pemangku Jabatan
11. Co-sourcing scope — Kriteria Evaluasi dan Tanggung Jawab Pemilik Proses
12. Co-sourcing scope — Walkthrough serta Bukti Pelaksanaan Proses
13. Co-sourcing scope — Perbedaan Kondisi Aktual dengan Kriteria Audit
14. Co-sourcing scope — Rekomendasi, Pemilik Tindakan, dan Tindak Lanjut
15. Pemilihan penyedia — Tujuan Proses serta Kepentingan Pemangku Jabatan
16. Pemilihan penyedia — Kriteria Evaluasi dan Tanggung Jawab Pemilik Proses
17. Pemilihan penyedia — Walkthrough serta Bukti Pelaksanaan Proses
18. Pemilihan penyedia — Perbedaan Kondisi Aktual dengan Kriteria Audit
19. Pemilihan penyedia — Rekomendasi, Pemilik Tindakan, dan Tindak Lanjut
20. Kerahasiaan data — Sumber Data, Pemilik, dan Batas Cakupan
21. Kerahasiaan data — Kelengkapan Populasi serta Rekonsiliasi Total
22. Kerahasiaan data — Akurasi Transformasi dan Pemetaan Kolom
23. Kerahasiaan data — Jejak Perubahan, Hak Akses, dan Retensi
24. Kerahasiaan data — Penanganan Data Hilang serta Pengecualian Kualitas
25. Supervisi pekerjaan — Tujuan Proses serta Kepentingan Pemangku Jabatan
26. Supervisi pekerjaan — Kriteria Evaluasi dan Tanggung Jawab Pemilik Proses
27. Supervisi pekerjaan — Walkthrough serta Bukti Pelaksanaan Proses
28. Supervisi pekerjaan — Perbedaan Kondisi Aktual dengan Kriteria Audit
29. Supervisi pekerjaan — Rekomendasi, Pemilik Tindakan, dan Tindak Lanjut
30. Transfer pengetahuan — Tujuan Proses serta Kepentingan Pemangku Jabatan
31. Transfer pengetahuan — Kriteria Evaluasi dan Tanggung Jawab Pemilik Proses
32. Transfer pengetahuan — Walkthrough serta Bukti Pelaksanaan Proses
33. Transfer pengetahuan — Perbedaan Kondisi Aktual dengan Kriteria Audit
34. Transfer pengetahuan — Rekomendasi, Pemilik Tindakan, dan Tindak Lanjut
35. Worked Example (Hipotetis): Matriks co-sourcing scope–pemilihan penyedia dengan Dasar make-or-buy audit
36. Prinsip Penting: Keterlacakan Keputusan transfer pengetahuan ke Kriteria dan Bukti make-or-buy audit
37. Case Study (Hipotetis): Perbedaan Hasil pemilihan penyedia dan supervisi pekerjaan dalam Co-Sourcing & Outsourcing Internal Audit Functions
38. Sintesis Bab: Hubungan make-or-buy audit, kerahasiaan data, dan transfer pengetahuan
39. Tugas Penerapan: Susun Analisis transfer pengetahuan dengan Bukti co-sourcing scope serta Batasan supervisi pekerjaan
40. Dokumen Acuan untuk Co-Sourcing & Outsourcing Internal Audit Functions: IIA: Global Internal Audit Standards; COSO Internal Control—Integrated Framework

Persyaratan

Memiliki pemahaman dasar tentang akuntansi dan audit keuangan.

Deskripsi

Materi pelatihan audit internal berbasis risiko, metodologi COSO, taktik deteksi kecurangan, dan pelaporan kepada komite audit.

Instruktur

Konsuli Team

Instruktur Professional

0 Ulasan 0 Siswa 0 Modul 258 Ebook Interaktif

Tim Instruktur Profesional Konsuli yang berdedikasi untuk memberikan pelatihan berkualitas tinggi di bidang hukum, konstruksi, manajemen proyek, dan standar industri global.