Audit Firm › SLIDES • Professional

Forensic Audit & Integrity Services

Forensic Accounting, Fraud Investigations, Corruption Detection, and AML Compliance Audits

Terlaris

5.0

0 peserta terdaftar

Dibuat oleh Konsuli Team Terakhir diperbarui: 2 hari yang lalu Bahasa: Indonesia

Rp50.000 Rp149.000

Mulai Belajar Pratinjau Slide Gratis

Beli Sekarang

Jaminan uang kembali 30 hari

Bundel Hemat

Beli 3 materi hukum FIDIC & Kontraktor sekaligus dan hemat hingga 30%!

Rp 199.000

Apa yang akan Anda pelajari

Menguasai kerangka kerja standar dan metodologi audit & asuransi Big 4.

Mampu menerapkan prosedur audit teknis secara menyeluruh sesuai yurisdiksi.

Daftar Isi

BAB 01: Forensic Accounting Fundamentals

40 pelajaran

01. Forensic Accounting Fundamentals
02. Konteks Forensic Accounting Fundamentals: Peran forensic mandate dan investigation report
03. Alur Pembahasan: forensic mandate → allegation framing → evidence preservation → transaction reconstruction → loss quantification → investigation report
04. Hasil Belajar: Menganalisis evidence preservation, Membandingkan transaction reconstruction, dan Mendokumentasikan investigation report
05. Forensic mandate — Pembagian Mandat, Wewenang, dan Tanggung Jawab
06. Forensic mandate — Kompetensi, Independensi, dan Konflik Kepentingan
07. Forensic mandate — Kualitas Informasi untuk Pengambilan Keputusan
08. Forensic mandate — Notulen, Persetujuan, dan Penelusuran Keputusan
09. Forensic mandate — Pemantauan Tindak Lanjut serta Eskalasi Masalah
10. Allegation framing — Dugaan Awal, Mandat, dan Batas Investigasi
11. Allegation framing — Sumber Informasi serta Potensi Konflik Keterangan
12. Allegation framing — Kronologi Kejadian dan Penelusuran Transaksi
13. Allegation framing — Koroborasi Temuan dengan Bukti Independen
14. Allegation framing — Pemisahan Fakta, Inferensi, dan Hal yang Belum Terbukti
15. Evidence preservation — Identifikasi Sumber dan Petugas Pengambil Bukti
16. Evidence preservation — Pencatatan Waktu, Lokasi, dan Metode Akuisisi
17. Evidence preservation — Hash dan Pemeriksaan Integritas Salinan Digital
18. Evidence preservation — Riwayat Pemindahan dan Pembatasan Akses
19. Evidence preservation — Penyimpanan Bukti Asli dan Salinan Kerja
20. Transaction reconstruction — Perumusan Akar Masalah yang Memerlukan Perbaikan
21. Transaction reconstruction — Penetapan Pemilik Tindakan dan Tenggat
22. Transaction reconstruction — Kecukupan Rancangan Tindakan Korektif
23. Transaction reconstruction — Bukti Implementasi dan Pengujian Ulang
24. Transaction reconstruction — Kriteria Penutupan serta Risiko yang Tersisa
25. Loss quantification — Dugaan Awal, Mandat, dan Batas Investigasi
26. Loss quantification — Sumber Informasi serta Potensi Konflik Keterangan
27. Loss quantification — Kronologi Kejadian dan Penelusuran Transaksi
28. Loss quantification — Koroborasi Temuan dengan Bukti Independen
29. Loss quantification — Pemisahan Fakta, Inferensi, dan Hal yang Belum Terbukti
30. Investigation report — Tujuan Informasi dan Kebutuhan Pengguna
31. Investigation report — Kelengkapan Elemen serta Konsistensi Definisi
32. Investigation report — Penelusuran Angka dan Narasi ke Sumber
33. Investigation report — Keseimbangan Penyajian Risiko dan Ketidakpastian
34. Investigation report — Proses Penelaahan, Persetujuan, dan Koreksi
35. Worked Example (Hipotetis): Matriks allegation framing–evidence preservation dengan Dasar forensic mandate
36. Prinsip Penting: Keterlacakan Keputusan investigation report ke Kriteria dan Bukti forensic mandate
37. Case Study (Hipotetis): Perbedaan Hasil evidence preservation dan loss quantification dalam Forensic Accounting Fundamentals
38. Sintesis Bab: Hubungan forensic mandate, transaction reconstruction, dan investigation report
39. Tugas Penerapan: Susun Analisis investigation report dengan Bukti allegation framing serta Batasan loss quantification
40. Dokumen Acuan untuk Forensic Accounting Fundamentals: ACFE: Fraud Examiners Manual; mandat investigasi; protokol bukti dan ketentuan hukum yurisdiksi

BAB 02: Fraud Risk Assessment & Prevention

40 pelajaran

01. Fraud Risk Assessment & Prevention
02. Konteks Fraud Risk Assessment & Prevention: Peran fraud risk universe dan fraud response plan
03. Alur Pembahasan: fraud risk universe → opportunity factors → override vulnerabilities → preventive controls → detection controls → fraud response plan
04. Hasil Belajar: Menganalisis override vulnerabilities, Membandingkan preventive controls, dan Mendokumentasikan fraud response plan
05. Fraud risk universe — Identifikasi Sumber, Kejadian, dan Dampak Risiko
06. Fraud risk universe — Penilaian Kemungkinan serta Tingkat Dampak
07. Fraud risk universe — Konsentrasi Eksposur dan Ketergantungan
08. Fraud risk universe — Respons Risiko serta Penanggung Jawab
09. Fraud risk universe — Indikator Pemantauan dan Ambang Eskalasi
10. Opportunity factors — Dugaan Awal, Mandat, dan Batas Investigasi
11. Opportunity factors — Sumber Informasi serta Potensi Konflik Keterangan
12. Opportunity factors — Kronologi Kejadian dan Penelusuran Transaksi
13. Opportunity factors — Koroborasi Temuan dengan Bukti Independen
14. Opportunity factors — Pemisahan Fakta, Inferensi, dan Hal yang Belum Terbukti
15. Override vulnerabilities — Identifikasi Sumber, Kejadian, dan Dampak Risiko
16. Override vulnerabilities — Penilaian Kemungkinan serta Tingkat Dampak
17. Override vulnerabilities — Konsentrasi Eksposur dan Ketergantungan
18. Override vulnerabilities — Respons Risiko serta Penanggung Jawab
19. Override vulnerabilities — Indikator Pemantauan dan Ambang Eskalasi
20. Preventive controls — Tujuan Pengendalian dan Risiko yang Ditangani
21. Preventive controls — Penilaian Desain serta Ketepatan Pelaksana
22. Preventive controls — Frekuensi Pelaksanaan dan Bukti yang Dihasilkan
23. Preventive controls — Pengujian Operasi serta Investigasi Penyimpangan
24. Preventive controls — Evaluasi Defisiensi dan Kebutuhan Perbaikan
25. Detection controls — Tujuan Pengendalian dan Risiko yang Ditangani
26. Detection controls — Penilaian Desain serta Ketepatan Pelaksana
27. Detection controls — Frekuensi Pelaksanaan dan Bukti yang Dihasilkan
28. Detection controls — Pengujian Operasi serta Investigasi Penyimpangan
29. Detection controls — Evaluasi Defisiensi dan Kebutuhan Perbaikan
30. Fraud response plan — Penetapan Sasaran dan Batas Lingkup
31. Fraud response plan — Pemilihan Prioritas Berdasarkan Kebutuhan
32. Fraud response plan — Alokasi Penanggung Jawab serta Sumber Daya
33. Fraud response plan — Urutan Pelaksanaan dan Ketergantungan Kegiatan
34. Fraud response plan — Indikator Kemajuan dan Peninjauan Rencana
35. Worked Example (Hipotetis): Matriks opportunity factors–override vulnerabilities dengan Dasar fraud risk universe
36. Prinsip Penting: Keterlacakan Keputusan fraud response plan ke Kriteria dan Bukti fraud risk universe
37. Case Study (Hipotetis): Perbedaan Hasil override vulnerabilities dan detection controls dalam Fraud Risk Assessment & Prevention
38. Sintesis Bab: Hubungan fraud risk universe, preventive controls, dan fraud response plan
39. Tugas Penerapan: Susun Analisis fraud response plan dengan Bukti opportunity factors serta Batasan detection controls
40. Dokumen Acuan untuk Fraud Risk Assessment & Prevention: ACFE: Fraud Examiners Manual; mandat investigasi; protokol bukti dan ketentuan hukum yurisdiksi

BAB 03: Financial Statement Fraud Investigation

40 pelajaran

01. Financial Statement Fraud Investigation
02. Konteks Financial Statement Fraud Investigation: Peran fictitious revenue dan fraud corroboration
03. Alur Pembahasan: fictitious revenue → concealed liabilities → improper capitalization → estimate manipulation → journal-entry patterns → fraud corroboration
04. Hasil Belajar: Menganalisis improper capitalization, Membandingkan estimate manipulation, dan Mendokumentasikan fraud corroboration
05. Fictitious revenue — Mekanisme Skema dan Pihak yang Berpotensi Terlibat
06. Fictitious revenue — Indikator Awal dan Penjelasan Alternatif
07. Fictitious revenue — Penelusuran Transaksi serta Aliran Manfaat
08. Fictitious revenue — Penguatan Dugaan dengan Bukti Independen
09. Fictitious revenue — Dokumentasi Temuan dan Eskalasi sesuai Mandat
10. Concealed liabilities — Mekanisme Skema dan Pihak yang Berpotensi Terlibat
11. Concealed liabilities — Indikator Awal dan Penjelasan Alternatif
12. Concealed liabilities — Penelusuran Transaksi serta Aliran Manfaat
13. Concealed liabilities — Penguatan Dugaan dengan Bukti Independen
14. Concealed liabilities — Dokumentasi Temuan dan Eskalasi sesuai Mandat
15. Improper capitalization — Mekanisme Skema dan Pihak yang Berpotensi Terlibat
16. Improper capitalization — Indikator Awal dan Penjelasan Alternatif
17. Improper capitalization — Penelusuran Transaksi serta Aliran Manfaat
18. Improper capitalization — Penguatan Dugaan dengan Bukti Independen
19. Improper capitalization — Dokumentasi Temuan dan Eskalasi sesuai Mandat
20. Estimate manipulation — Mekanisme Skema dan Pihak yang Berpotensi Terlibat
21. Estimate manipulation — Indikator Awal dan Penjelasan Alternatif
22. Estimate manipulation — Penelusuran Transaksi serta Aliran Manfaat
23. Estimate manipulation — Penguatan Dugaan dengan Bukti Independen
24. Estimate manipulation — Dokumentasi Temuan dan Eskalasi sesuai Mandat
25. Journal-entry patterns — Dugaan Awal, Mandat, dan Batas Investigasi
26. Journal-entry patterns — Sumber Informasi serta Potensi Konflik Keterangan
27. Journal-entry patterns — Kronologi Kejadian dan Penelusuran Transaksi
28. Journal-entry patterns — Koroborasi Temuan dengan Bukti Independen
29. Journal-entry patterns — Pemisahan Fakta, Inferensi, dan Hal yang Belum Terbukti
30. Fraud corroboration — Mekanisme Skema dan Pihak yang Berpotensi Terlibat
31. Fraud corroboration — Indikator Awal dan Penjelasan Alternatif
32. Fraud corroboration — Penelusuran Transaksi serta Aliran Manfaat
33. Fraud corroboration — Penguatan Dugaan dengan Bukti Independen
34. Fraud corroboration — Dokumentasi Temuan dan Eskalasi sesuai Mandat
35. Worked Example (Hipotetis): Matriks concealed liabilities–improper capitalization dengan Dasar fictitious revenue
36. Prinsip Penting: Keterlacakan Keputusan fraud corroboration ke Kriteria dan Bukti fictitious revenue
37. Case Study (Hipotetis): Perbedaan Hasil improper capitalization dan journal-entry patterns dalam Financial Statement Fraud Investigation
38. Sintesis Bab: Hubungan fictitious revenue, estimate manipulation, dan fraud corroboration
39. Tugas Penerapan: Susun Analisis fraud corroboration dengan Bukti concealed liabilities serta Batasan journal-entry patterns
40. Dokumen Acuan untuk Financial Statement Fraud Investigation: ACFE: Fraud Examiners Manual; mandat investigasi; protokol bukti dan ketentuan hukum yurisdiksi

BAB 04: Asset Misappropriation Detection

40 pelajaran

01. Asset Misappropriation Detection
02. Konteks Asset Misappropriation Detection: Peran cash skimming dan asset tracing
03. Alur Pembahasan: cash skimming → payroll fraud → inventory theft → vendor fraud → expense reimbursement → asset tracing
04. Hasil Belajar: Menganalisis inventory theft, Membandingkan vendor fraud, dan Mendokumentasikan asset tracing
05. Cash skimming — Mekanisme Skema dan Pihak yang Berpotensi Terlibat
06. Cash skimming — Indikator Awal dan Penjelasan Alternatif
07. Cash skimming — Penelusuran Transaksi serta Aliran Manfaat
08. Cash skimming — Penguatan Dugaan dengan Bukti Independen
09. Cash skimming — Dokumentasi Temuan dan Eskalasi sesuai Mandat
10. Payroll fraud — Mekanisme Skema dan Pihak yang Berpotensi Terlibat
11. Payroll fraud — Indikator Awal dan Penjelasan Alternatif
12. Payroll fraud — Penelusuran Transaksi serta Aliran Manfaat
13. Payroll fraud — Penguatan Dugaan dengan Bukti Independen
14. Payroll fraud — Dokumentasi Temuan dan Eskalasi sesuai Mandat
15. Inventory theft — Mekanisme Skema dan Pihak yang Berpotensi Terlibat
16. Inventory theft — Indikator Awal dan Penjelasan Alternatif
17. Inventory theft — Penelusuran Transaksi serta Aliran Manfaat
18. Inventory theft — Penguatan Dugaan dengan Bukti Independen
19. Inventory theft — Dokumentasi Temuan dan Eskalasi sesuai Mandat
20. Vendor fraud — Mekanisme Skema dan Pihak yang Berpotensi Terlibat
21. Vendor fraud — Indikator Awal dan Penjelasan Alternatif
22. Vendor fraud — Penelusuran Transaksi serta Aliran Manfaat
23. Vendor fraud — Penguatan Dugaan dengan Bukti Independen
24. Vendor fraud — Dokumentasi Temuan dan Eskalasi sesuai Mandat
25. Expense reimbursement — Dugaan Awal, Mandat, dan Batas Investigasi
26. Expense reimbursement — Sumber Informasi serta Potensi Konflik Keterangan
27. Expense reimbursement — Kronologi Kejadian dan Penelusuran Transaksi
28. Expense reimbursement — Koroborasi Temuan dengan Bukti Independen
29. Expense reimbursement — Pemisahan Fakta, Inferensi, dan Hal yang Belum Terbukti
30. Asset tracing — Dugaan Awal, Mandat, dan Batas Investigasi
31. Asset tracing — Sumber Informasi serta Potensi Konflik Keterangan
32. Asset tracing — Kronologi Kejadian dan Penelusuran Transaksi
33. Asset tracing — Koroborasi Temuan dengan Bukti Independen
34. Asset tracing — Pemisahan Fakta, Inferensi, dan Hal yang Belum Terbukti
35. Worked Example (Hipotetis): Matriks payroll fraud–inventory theft dengan Dasar cash skimming
36. Prinsip Penting: Keterlacakan Keputusan asset tracing ke Kriteria dan Bukti cash skimming
37. Case Study (Hipotetis): Perbedaan Hasil inventory theft dan expense reimbursement dalam Asset Misappropriation Detection
38. Sintesis Bab: Hubungan cash skimming, vendor fraud, dan asset tracing
39. Tugas Penerapan: Susun Analisis asset tracing dengan Bukti payroll fraud serta Batasan expense reimbursement
40. Dokumen Acuan untuk Asset Misappropriation Detection: ACFE: Fraud Examiners Manual; mandat investigasi; protokol bukti dan ketentuan hukum yurisdiksi

BAB 05: Corruption & Bribery Investigation

40 pelajaran

01. Corruption & Bribery Investigation
02. Konteks Corruption & Bribery Investigation: Peran bribery indicators dan corruption evidence
03. Alur Pembahasan: bribery indicators → intermediary payments → conflicts of interest → beneficial owners → books and records → corruption evidence
04. Hasil Belajar: Menganalisis conflicts of interest, Membandingkan beneficial owners, dan Mendokumentasikan corruption evidence
05. Bribery indicators — Mekanisme Skema dan Pihak yang Berpotensi Terlibat
06. Bribery indicators — Indikator Awal dan Penjelasan Alternatif
07. Bribery indicators — Penelusuran Transaksi serta Aliran Manfaat
08. Bribery indicators — Penguatan Dugaan dengan Bukti Independen
09. Bribery indicators — Dokumentasi Temuan dan Eskalasi sesuai Mandat
10. Intermediary payments — Dugaan Awal, Mandat, dan Batas Investigasi
11. Intermediary payments — Sumber Informasi serta Potensi Konflik Keterangan
12. Intermediary payments — Kronologi Kejadian dan Penelusuran Transaksi
13. Intermediary payments — Koroborasi Temuan dengan Bukti Independen
14. Intermediary payments — Pemisahan Fakta, Inferensi, dan Hal yang Belum Terbukti
15. Conflicts of interest — Identifikasi Hubungan dan Ancaman terhadap Objektivitas
16. Conflicts of interest — Deklarasi Kepentingan dan Pemeriksaan Latar Hubungan
17. Conflicts of interest — Evaluasi Signifikansi Ancaman
18. Conflicts of interest — Pengamanan, Pengunduran Diri, dan Eskalasi
19. Conflicts of interest — Dokumentasi Penilaian serta Pemantauan Perubahan
20. Beneficial owners — Dugaan Awal, Mandat, dan Batas Investigasi
21. Beneficial owners — Sumber Informasi serta Potensi Konflik Keterangan
22. Beneficial owners — Kronologi Kejadian dan Penelusuran Transaksi
23. Beneficial owners — Koroborasi Temuan dengan Bukti Independen
24. Beneficial owners — Pemisahan Fakta, Inferensi, dan Hal yang Belum Terbukti
25. Books and records — Dugaan Awal, Mandat, dan Batas Investigasi
26. Books and records — Sumber Informasi serta Potensi Konflik Keterangan
27. Books and records — Kronologi Kejadian dan Penelusuran Transaksi
28. Books and records — Koroborasi Temuan dengan Bukti Independen
29. Books and records — Pemisahan Fakta, Inferensi, dan Hal yang Belum Terbukti
30. Corruption evidence — Hubungan Bukti dengan Tujuan Prosedur
31. Corruption evidence — Keandalan Sumber dan Keaslian Dokumen
32. Corruption evidence — Kecukupan Cakupan serta Periode Bukti
33. Corruption evidence — Penyelesaian Bukti yang Saling Bertentangan
34. Corruption evidence — Jejak Prosedur, Penelaah, dan Dasar Kesimpulan
35. Worked Example (Hipotetis): Matriks intermediary payments–conflicts of interest dengan Dasar bribery indicators
36. Prinsip Penting: Keterlacakan Keputusan corruption evidence ke Kriteria dan Bukti bribery indicators
37. Case Study (Hipotetis): Perbedaan Hasil conflicts of interest dan books and records dalam Corruption & Bribery Investigation
38. Sintesis Bab: Hubungan bribery indicators, beneficial owners, dan corruption evidence
39. Tugas Penerapan: Susun Analisis corruption evidence dengan Bukti intermediary payments serta Batasan books and records
40. Dokumen Acuan untuk Corruption & Bribery Investigation: ACFE: Fraud Examiners Manual; mandat investigasi; protokol bukti dan ketentuan hukum yurisdiksi

BAB 06: Digital Forensics & E-Discovery

40 pelajaran

01. Digital Forensics & E-Discovery
02. Konteks Digital Forensics & E-Discovery: Peran forensic imaging dan evidence admissibility
03. Alur Pembahasan: forensic imaging → chain of custody → email review → metadata preservation → e-discovery scope → evidence admissibility
04. Hasil Belajar: Menganalisis email review, Membandingkan metadata preservation, dan Mendokumentasikan evidence admissibility
05. Forensic imaging — Identifikasi Sumber dan Petugas Pengambil Bukti
06. Forensic imaging — Pencatatan Waktu, Lokasi, dan Metode Akuisisi
07. Forensic imaging — Hash dan Pemeriksaan Integritas Salinan Digital
08. Forensic imaging — Riwayat Pemindahan dan Pembatasan Akses
09. Forensic imaging — Penyimpanan Bukti Asli dan Salinan Kerja
10. Chain of custody — Identifikasi Sumber dan Petugas Pengambil Bukti
11. Chain of custody — Pencatatan Waktu, Lokasi, dan Metode Akuisisi
12. Chain of custody — Hash dan Pemeriksaan Integritas Salinan Digital
13. Chain of custody — Riwayat Pemindahan dan Pembatasan Akses
14. Chain of custody — Penyimpanan Bukti Asli dan Salinan Kerja
15. Email review — Dugaan Awal, Mandat, dan Batas Investigasi
16. Email review — Sumber Informasi serta Potensi Konflik Keterangan
17. Email review — Kronologi Kejadian dan Penelusuran Transaksi
18. Email review — Koroborasi Temuan dengan Bukti Independen
19. Email review — Pemisahan Fakta, Inferensi, dan Hal yang Belum Terbukti
20. Metadata preservation — Identifikasi Sumber dan Petugas Pengambil Bukti
21. Metadata preservation — Pencatatan Waktu, Lokasi, dan Metode Akuisisi
22. Metadata preservation — Hash dan Pemeriksaan Integritas Salinan Digital
23. Metadata preservation — Riwayat Pemindahan dan Pembatasan Akses
24. Metadata preservation — Penyimpanan Bukti Asli dan Salinan Kerja
25. E-discovery scope — Dugaan Awal, Mandat, dan Batas Investigasi
26. E-discovery scope — Sumber Informasi serta Potensi Konflik Keterangan
27. E-discovery scope — Kronologi Kejadian dan Penelusuran Transaksi
28. E-discovery scope — Koroborasi Temuan dengan Bukti Independen
29. E-discovery scope — Pemisahan Fakta, Inferensi, dan Hal yang Belum Terbukti
30. Evidence admissibility — Hubungan Bukti dengan Tujuan Prosedur
31. Evidence admissibility — Keandalan Sumber dan Keaslian Dokumen
32. Evidence admissibility — Kecukupan Cakupan serta Periode Bukti
33. Evidence admissibility — Penyelesaian Bukti yang Saling Bertentangan
34. Evidence admissibility — Jejak Prosedur, Penelaah, dan Dasar Kesimpulan
35. Worked Example (Hipotetis): Matriks chain of custody–email review dengan Dasar forensic imaging
36. Prinsip Penting: Keterlacakan Keputusan evidence admissibility ke Kriteria dan Bukti forensic imaging
37. Case Study (Hipotetis): Perbedaan Hasil email review dan e-discovery scope dalam Digital Forensics & E-Discovery
38. Sintesis Bab: Hubungan forensic imaging, metadata preservation, dan evidence admissibility
39. Tugas Penerapan: Susun Analisis evidence admissibility dengan Bukti chain of custody serta Batasan e-discovery scope
40. Dokumen Acuan untuk Digital Forensics & E-Discovery: ACFE: Fraud Examiners Manual; mandat investigasi; protokol bukti dan ketentuan hukum yurisdiksi

BAB 07: Interview Techniques & Witness Examination

40 pelajaran

01. Interview Techniques & Witness Examination
02. Konteks Interview Techniques & Witness Examination: Peran interview planning dan corroboration strategy
03. Alur Pembahasan: interview planning → open questions → timeline testing → witness credibility → interview records → corroboration strategy
04. Hasil Belajar: Menganalisis timeline testing, Membandingkan witness credibility, dan Mendokumentasikan corroboration strategy
05. Interview planning — Penetapan Sasaran dan Batas Lingkup
06. Interview planning — Pemilihan Prioritas Berdasarkan Kebutuhan
07. Interview planning — Alokasi Penanggung Jawab serta Sumber Daya
08. Interview planning — Urutan Pelaksanaan dan Ketergantungan Kegiatan
09. Interview planning — Indikator Kemajuan dan Peninjauan Rencana
10. Open questions — Tujuan Pengumpulan Keterangan dan Pemilihan Responden
11. Open questions — Pertanyaan Terbuka serta Pencegahan Pertanyaan Mengarahkan
12. Open questions — Kerahasiaan dan Pencatatan Jawaban
13. Open questions — Pengujian Konsistensi terhadap Kronologi serta Dokumen
14. Open questions — Batas Keandalan Keterangan dan Kebutuhan Koroborasi
15. Timeline testing — Dugaan Awal, Mandat, dan Batas Investigasi
16. Timeline testing — Sumber Informasi serta Potensi Konflik Keterangan
17. Timeline testing — Kronologi Kejadian dan Penelusuran Transaksi
18. Timeline testing — Koroborasi Temuan dengan Bukti Independen
19. Timeline testing — Pemisahan Fakta, Inferensi, dan Hal yang Belum Terbukti
20. Witness credibility — Tujuan Pengumpulan Keterangan dan Pemilihan Responden
21. Witness credibility — Pertanyaan Terbuka serta Pencegahan Pertanyaan Mengarahkan
22. Witness credibility — Kerahasiaan dan Pencatatan Jawaban
23. Witness credibility — Pengujian Konsistensi terhadap Kronologi serta Dokumen
24. Witness credibility — Batas Keandalan Keterangan dan Kebutuhan Koroborasi
25. Interview records — Tujuan Pengumpulan Keterangan dan Pemilihan Responden
26. Interview records — Pertanyaan Terbuka serta Pencegahan Pertanyaan Mengarahkan
27. Interview records — Kerahasiaan dan Pencatatan Jawaban
28. Interview records — Pengujian Konsistensi terhadap Kronologi serta Dokumen
29. Interview records — Batas Keandalan Keterangan dan Kebutuhan Koroborasi
30. Corroboration strategy — Penetapan Sasaran dan Batas Lingkup
31. Corroboration strategy — Pemilihan Prioritas Berdasarkan Kebutuhan
32. Corroboration strategy — Alokasi Penanggung Jawab serta Sumber Daya
33. Corroboration strategy — Urutan Pelaksanaan dan Ketergantungan Kegiatan
34. Corroboration strategy — Indikator Kemajuan dan Peninjauan Rencana
35. Worked Example (Hipotetis): Matriks open questions–timeline testing dengan Dasar interview planning
36. Prinsip Penting: Keterlacakan Keputusan corroboration strategy ke Kriteria dan Bukti interview planning
37. Case Study (Hipotetis): Perbedaan Hasil timeline testing dan interview records dalam Interview Techniques & Witness Examination
38. Sintesis Bab: Hubungan interview planning, witness credibility, dan corroboration strategy
39. Tugas Penerapan: Susun Analisis corroboration strategy dengan Bukti open questions serta Batasan interview records
40. Dokumen Acuan untuk Interview Techniques & Witness Examination: ACFE: Fraud Examiners Manual; mandat investigasi; protokol bukti dan ketentuan hukum yurisdiksi

BAB 08: Litigation Support & Expert Witness

40 pelajaran

01. Litigation Support & Expert Witness
02. Konteks Litigation Support & Expert Witness: Peran expert scope dan cross-examination preparation
03. Alur Pembahasan: expert scope → independence of expert → method selection → damages model → expert report → cross-examination preparation
04. Hasil Belajar: Menganalisis method selection, Membandingkan damages model, dan Mendokumentasikan cross-examination preparation
05. Expert scope — Dugaan Awal, Mandat, dan Batas Investigasi
06. Expert scope — Sumber Informasi serta Potensi Konflik Keterangan
07. Expert scope — Kronologi Kejadian dan Penelusuran Transaksi
08. Expert scope — Koroborasi Temuan dengan Bukti Independen
09. Expert scope — Pemisahan Fakta, Inferensi, dan Hal yang Belum Terbukti
10. Independence of expert — Identifikasi Hubungan dan Ancaman terhadap Objektivitas
11. Independence of expert — Deklarasi Kepentingan dan Pemeriksaan Latar Hubungan
12. Independence of expert — Evaluasi Signifikansi Ancaman
13. Independence of expert — Pengamanan, Pengunduran Diri, dan Eskalasi
14. Independence of expert — Dokumentasi Penilaian serta Pemantauan Perubahan
15. Method selection — Dugaan Awal, Mandat, dan Batas Investigasi
16. Method selection — Sumber Informasi serta Potensi Konflik Keterangan
17. Method selection — Kronologi Kejadian dan Penelusuran Transaksi
18. Method selection — Koroborasi Temuan dengan Bukti Independen
19. Method selection — Pemisahan Fakta, Inferensi, dan Hal yang Belum Terbukti
20. Damages model — Dugaan Awal, Mandat, dan Batas Investigasi
21. Damages model — Sumber Informasi serta Potensi Konflik Keterangan
22. Damages model — Kronologi Kejadian dan Penelusuran Transaksi
23. Damages model — Koroborasi Temuan dengan Bukti Independen
24. Damages model — Pemisahan Fakta, Inferensi, dan Hal yang Belum Terbukti
25. Expert report — Tujuan Informasi dan Kebutuhan Pengguna
26. Expert report — Kelengkapan Elemen serta Konsistensi Definisi
27. Expert report — Penelusuran Angka dan Narasi ke Sumber
28. Expert report — Keseimbangan Penyajian Risiko dan Ketidakpastian
29. Expert report — Proses Penelaahan, Persetujuan, dan Koreksi
30. Cross-examination preparation — Definisi Ukuran dan Tujuan Penggunaannya
31. Cross-examination preparation — Sumber Data, Penyebut, dan Periode Pengukuran
32. Cross-examination preparation — Konsistensi Perhitungan serta Keterbandingan
33. Cross-examination preparation — Interpretasi Tren dan Penyebab Perubahan
34. Cross-examination preparation — Keterbatasan Ukuran serta Risiko Insentif yang Keliru
35. Worked Example (Hipotetis): Matriks independence of expert–method selection dengan Dasar expert scope
36. Prinsip Penting: Keterlacakan Keputusan cross-examination preparation ke Kriteria dan Bukti expert scope
37. Case Study (Hipotetis): Perbedaan Hasil method selection dan expert report dalam Litigation Support & Expert Witness
38. Sintesis Bab: Hubungan expert scope, damages model, dan cross-examination preparation
39. Tugas Penerapan: Susun Analisis cross-examination preparation dengan Bukti independence of expert serta Batasan expert report
40. Dokumen Acuan untuk Litigation Support & Expert Witness: ACFE: Fraud Examiners Manual; mandat investigasi; protokol bukti dan ketentuan hukum yurisdiksi

BAB 09: Anti-Money Laundering (AML) Audit

40 pelajaran

01. Anti-Money Laundering (AML) Audit
02. Konteks Anti-Money Laundering (AML) Audit: Peran customer risk rating dan AML remediation
03. Alur Pembahasan: customer risk rating → CDD → beneficial ownership AML → transaction monitoring → suspicious activity → AML remediation
04. Hasil Belajar: Menganalisis beneficial ownership AML, Membandingkan transaction monitoring, dan Mendokumentasikan AML remediation
05. Customer risk rating — Identifikasi Sumber, Kejadian, dan Dampak Risiko
06. Customer risk rating — Penilaian Kemungkinan serta Tingkat Dampak
07. Customer risk rating — Konsentrasi Eksposur dan Ketergantungan
08. Customer risk rating — Respons Risiko serta Penanggung Jawab
09. Customer risk rating — Indikator Pemantauan dan Ambang Eskalasi
10. CDD — Dugaan Awal, Mandat, dan Batas Investigasi
11. CDD — Sumber Informasi serta Potensi Konflik Keterangan
12. CDD — Kronologi Kejadian dan Penelusuran Transaksi
13. CDD — Koroborasi Temuan dengan Bukti Independen
14. CDD — Pemisahan Fakta, Inferensi, dan Hal yang Belum Terbukti
15. Beneficial ownership AML — Dugaan Awal, Mandat, dan Batas Investigasi
16. Beneficial ownership AML — Sumber Informasi serta Potensi Konflik Keterangan
17. Beneficial ownership AML — Kronologi Kejadian dan Penelusuran Transaksi
18. Beneficial ownership AML — Koroborasi Temuan dengan Bukti Independen
19. Beneficial ownership AML — Pemisahan Fakta, Inferensi, dan Hal yang Belum Terbukti
20. Transaction monitoring — Perumusan Akar Masalah yang Memerlukan Perbaikan
21. Transaction monitoring — Penetapan Pemilik Tindakan dan Tenggat
22. Transaction monitoring — Kecukupan Rancangan Tindakan Korektif
23. Transaction monitoring — Bukti Implementasi dan Pengujian Ulang
24. Transaction monitoring — Kriteria Penutupan serta Risiko yang Tersisa
25. Suspicious activity — Dugaan Awal, Mandat, dan Batas Investigasi
26. Suspicious activity — Sumber Informasi serta Potensi Konflik Keterangan
27. Suspicious activity — Kronologi Kejadian dan Penelusuran Transaksi
28. Suspicious activity — Koroborasi Temuan dengan Bukti Independen
29. Suspicious activity — Pemisahan Fakta, Inferensi, dan Hal yang Belum Terbukti
30. AML remediation — Perumusan Akar Masalah yang Memerlukan Perbaikan
31. AML remediation — Penetapan Pemilik Tindakan dan Tenggat
32. AML remediation — Kecukupan Rancangan Tindakan Korektif
33. AML remediation — Bukti Implementasi dan Pengujian Ulang
34. AML remediation — Kriteria Penutupan serta Risiko yang Tersisa
35. Worked Example (Hipotetis): Matriks CDD–beneficial ownership AML dengan Dasar customer risk rating
36. Prinsip Penting: Keterlacakan Keputusan AML remediation ke Kriteria dan Bukti customer risk rating
37. Case Study (Hipotetis): Perbedaan Hasil beneficial ownership AML dan suspicious activity dalam Anti-Money Laundering (AML) Audit
38. Sintesis Bab: Hubungan customer risk rating, transaction monitoring, dan AML remediation
39. Tugas Penerapan: Susun Analisis AML remediation dengan Bukti CDD serta Batasan suspicious activity
40. Dokumen Acuan untuk Anti-Money Laundering (AML) Audit: ACFE: Fraud Examiners Manual; mandat investigasi; protokol bukti dan ketentuan hukum yurisdiksi

BAB 10: Whistleblower Programs & Hotline Management

40 pelajaran

01. Whistleblower Programs & Hotline Management
02. Konteks Whistleblower Programs & Hotline Management: Peran reporting channels dan closure feedback
03. Alur Pembahasan: reporting channels → whistleblower confidentiality → case triage → retaliation safeguards → investigation routing → closure feedback
04. Hasil Belajar: Menganalisis case triage, Membandingkan retaliation safeguards, dan Mendokumentasikan closure feedback
05. Reporting channels — Tujuan Informasi dan Kebutuhan Pengguna
06. Reporting channels — Kelengkapan Elemen serta Konsistensi Definisi
07. Reporting channels — Penelusuran Angka dan Narasi ke Sumber
08. Reporting channels — Keseimbangan Penyajian Risiko dan Ketidakpastian
09. Reporting channels — Proses Penelaahan, Persetujuan, dan Koreksi
10. Whistleblower confidentiality — Dugaan Awal, Mandat, dan Batas Investigasi
11. Whistleblower confidentiality — Sumber Informasi serta Potensi Konflik Keterangan
12. Whistleblower confidentiality — Kronologi Kejadian dan Penelusuran Transaksi
13. Whistleblower confidentiality — Koroborasi Temuan dengan Bukti Independen
14. Whistleblower confidentiality — Pemisahan Fakta, Inferensi, dan Hal yang Belum Terbukti
15. Case triage — Dugaan Awal, Mandat, dan Batas Investigasi
16. Case triage — Sumber Informasi serta Potensi Konflik Keterangan
17. Case triage — Kronologi Kejadian dan Penelusuran Transaksi
18. Case triage — Koroborasi Temuan dengan Bukti Independen
19. Case triage — Pemisahan Fakta, Inferensi, dan Hal yang Belum Terbukti
20. Retaliation safeguards — Dugaan Awal, Mandat, dan Batas Investigasi
21. Retaliation safeguards — Sumber Informasi serta Potensi Konflik Keterangan
22. Retaliation safeguards — Kronologi Kejadian dan Penelusuran Transaksi
23. Retaliation safeguards — Koroborasi Temuan dengan Bukti Independen
24. Retaliation safeguards — Pemisahan Fakta, Inferensi, dan Hal yang Belum Terbukti
25. Investigation routing — Dugaan Awal, Mandat, dan Batas Investigasi
26. Investigation routing — Sumber Informasi serta Potensi Konflik Keterangan
27. Investigation routing — Kronologi Kejadian dan Penelusuran Transaksi
28. Investigation routing — Koroborasi Temuan dengan Bukti Independen
29. Investigation routing — Pemisahan Fakta, Inferensi, dan Hal yang Belum Terbukti
30. Closure feedback — Perumusan Akar Masalah yang Memerlukan Perbaikan
31. Closure feedback — Penetapan Pemilik Tindakan dan Tenggat
32. Closure feedback — Kecukupan Rancangan Tindakan Korektif
33. Closure feedback — Bukti Implementasi dan Pengujian Ulang
34. Closure feedback — Kriteria Penutupan serta Risiko yang Tersisa
35. Worked Example (Hipotetis): Matriks whistleblower confidentiality–case triage dengan Dasar reporting channels
36. Prinsip Penting: Keterlacakan Keputusan closure feedback ke Kriteria dan Bukti reporting channels
37. Case Study (Hipotetis): Perbedaan Hasil case triage dan investigation routing dalam Whistleblower Programs & Hotline Management
38. Sintesis Bab: Hubungan reporting channels, retaliation safeguards, dan closure feedback
39. Tugas Penerapan: Susun Analisis closure feedback dengan Bukti whistleblower confidentiality serta Batasan investigation routing
40. Dokumen Acuan untuk Whistleblower Programs & Hotline Management: ACFE: Fraud Examiners Manual; mandat investigasi; protokol bukti dan ketentuan hukum yurisdiksi

BAB 11: Forensic Data Analytics & Pattern Recognition

40 pelajaran

01. Forensic Data Analytics & Pattern Recognition
02. Konteks Forensic Data Analytics & Pattern Recognition: Peran payment networks dan case corroboration
03. Alur Pembahasan: payment networks → vendor link analysis → split transactions → round-dollar patterns → temporal anomalies → case corroboration
04. Hasil Belajar: Menganalisis split transactions, Membandingkan round-dollar patterns, dan Mendokumentasikan case corroboration
05. Payment networks — Dugaan Awal, Mandat, dan Batas Investigasi
06. Payment networks — Sumber Informasi serta Potensi Konflik Keterangan
07. Payment networks — Kronologi Kejadian dan Penelusuran Transaksi
08. Payment networks — Koroborasi Temuan dengan Bukti Independen
09. Payment networks — Pemisahan Fakta, Inferensi, dan Hal yang Belum Terbukti
10. Vendor link analysis — Identifikasi Penyedia dan Layanan yang Digunakan
11. Vendor link analysis — Penilaian Kekritisan serta Ketergantungan
12. Vendor link analysis — Hak Informasi dan Tanggung Jawab Kontraktual
13. Vendor link analysis — Bukti Kinerja serta Pemantauan Berkelanjutan
14. Vendor link analysis — Gangguan Layanan dan Kesiapan Penggantian Penyedia
15. Split transactions — Mekanisme Skema dan Pihak yang Berpotensi Terlibat
16. Split transactions — Indikator Awal dan Penjelasan Alternatif
17. Split transactions — Penelusuran Transaksi serta Aliran Manfaat
18. Split transactions — Penguatan Dugaan dengan Bukti Independen
19. Split transactions — Dokumentasi Temuan dan Eskalasi sesuai Mandat
20. Round-dollar patterns — Mekanisme Skema dan Pihak yang Berpotensi Terlibat
21. Round-dollar patterns — Indikator Awal dan Penjelasan Alternatif
22. Round-dollar patterns — Penelusuran Transaksi serta Aliran Manfaat
23. Round-dollar patterns — Penguatan Dugaan dengan Bukti Independen
24. Round-dollar patterns — Dokumentasi Temuan dan Eskalasi sesuai Mandat
25. Temporal anomalies — Dasar Pemilihan Indikator dan Ambang Deteksi
26. Temporal anomalies — Pengaruh Distribusi serta Ukuran Populasi
27. Temporal anomalies — False Positive dan False Negative
28. Temporal anomalies — Penelusuran Pengecualian ke Dokumen Sumber
29. Temporal anomalies — Batas Inferensi dari Anomali ke Dugaan Pelanggaran
30. Case corroboration — Definisi Ukuran dan Tujuan Penggunaannya
31. Case corroboration — Sumber Data, Penyebut, dan Periode Pengukuran
32. Case corroboration — Konsistensi Perhitungan serta Keterbandingan
33. Case corroboration — Interpretasi Tren dan Penyebab Perubahan
34. Case corroboration — Keterbatasan Ukuran serta Risiko Insentif yang Keliru
35. Worked Example (Hipotetis): Matriks vendor link analysis–split transactions dengan Dasar payment networks
36. Prinsip Penting: Keterlacakan Keputusan case corroboration ke Kriteria dan Bukti payment networks
37. Case Study (Hipotetis): Perbedaan Hasil split transactions dan temporal anomalies dalam Forensic Data Analytics & Pattern Recognition
38. Sintesis Bab: Hubungan payment networks, round-dollar patterns, dan case corroboration
39. Tugas Penerapan: Susun Analisis case corroboration dengan Bukti vendor link analysis serta Batasan temporal anomalies
40. Dokumen Acuan untuk Forensic Data Analytics & Pattern Recognition: ACFE: Fraud Examiners Manual; mandat investigasi; protokol bukti dan ketentuan hukum yurisdiksi

BAB 12: Insurance Fraud Investigation

40 pelajaran

01. Insurance Fraud Investigation
02. Konteks Insurance Fraud Investigation: Peran claim chronology dan fraud loss estimation
03. Alur Pembahasan: claim chronology → coverage conditions → fabricated losses → duplicate insurance claims → medical billing anomalies → fraud loss estimation
04. Hasil Belajar: Menganalisis fabricated losses, Membandingkan duplicate insurance claims, dan Mendokumentasikan fraud loss estimation
05. Claim chronology — Cakupan Kejadian dan Atribut yang Dicatat
06. Claim chronology — Sinkronisasi Waktu serta Identitas Pelaksana
07. Claim chronology — Perlindungan Log dari Perubahan
08. Claim chronology — Retensi, Akses, dan Kelengkapan Riwayat
09. Claim chronology — Penelusuran Kejadian melalui Korelasi Catatan
10. Coverage conditions — Dugaan Awal, Mandat, dan Batas Investigasi
11. Coverage conditions — Sumber Informasi serta Potensi Konflik Keterangan
12. Coverage conditions — Kronologi Kejadian dan Penelusuran Transaksi
13. Coverage conditions — Koroborasi Temuan dengan Bukti Independen
14. Coverage conditions — Pemisahan Fakta, Inferensi, dan Hal yang Belum Terbukti
15. Fabricated losses — Dugaan Awal, Mandat, dan Batas Investigasi
16. Fabricated losses — Sumber Informasi serta Potensi Konflik Keterangan
17. Fabricated losses — Kronologi Kejadian dan Penelusuran Transaksi
18. Fabricated losses — Koroborasi Temuan dengan Bukti Independen
19. Fabricated losses — Pemisahan Fakta, Inferensi, dan Hal yang Belum Terbukti
20. Duplicate insurance claims — Definisi Populasi, Eksposur, dan Periode Pengamatan
21. Duplicate insurance claims — Kelengkapan Data Pengalaman serta Rekonsiliasi
22. Duplicate insurance claims — Pemilihan Metode dan Asumsi Estimasi
23. Duplicate insurance claims — Perbandingan Hasil Aktual dengan Ekspektasi
24. Duplicate insurance claims — Ketidakpastian Hasil dan Kebutuhan Penelaahan Spesialis
25. Medical billing anomalies — Dasar Pemilihan Indikator dan Ambang Deteksi
26. Medical billing anomalies — Pengaruh Distribusi serta Ukuran Populasi
27. Medical billing anomalies — False Positive dan False Negative
28. Medical billing anomalies — Penelusuran Pengecualian ke Dokumen Sumber
29. Medical billing anomalies — Batas Inferensi dari Anomali ke Dugaan Pelanggaran
30. Fraud loss estimation — Mekanisme Skema dan Pihak yang Berpotensi Terlibat
31. Fraud loss estimation — Indikator Awal dan Penjelasan Alternatif
32. Fraud loss estimation — Penelusuran Transaksi serta Aliran Manfaat
33. Fraud loss estimation — Penguatan Dugaan dengan Bukti Independen
34. Fraud loss estimation — Dokumentasi Temuan dan Eskalasi sesuai Mandat
35. Worked Example (Hipotetis): Matriks coverage conditions–fabricated losses dengan Dasar claim chronology
36. Prinsip Penting: Keterlacakan Keputusan fraud loss estimation ke Kriteria dan Bukti claim chronology
37. Case Study (Hipotetis): Perbedaan Hasil fabricated losses dan medical billing anomalies dalam Insurance Fraud Investigation
38. Sintesis Bab: Hubungan claim chronology, duplicate insurance claims, dan fraud loss estimation
39. Tugas Penerapan: Susun Analisis fraud loss estimation dengan Bukti coverage conditions serta Batasan medical billing anomalies
40. Dokumen Acuan untuk Insurance Fraud Investigation: ACFE: Fraud Examiners Manual; mandat investigasi; protokol bukti dan ketentuan hukum yurisdiksi

BAB 13: Intellectual Property Theft Investigation

40 pelajaran

01. Intellectual Property Theft Investigation
02. Konteks Intellectual Property Theft Investigation: Peran IP asset inventory dan IP loss analysis
03. Alur Pembahasan: IP asset inventory → access logs IP → exfiltration indicators → confidentiality obligations → device examination → IP loss analysis
04. Hasil Belajar: Menganalisis exfiltration indicators, Membandingkan confidentiality obligations, dan Mendokumentasikan IP loss analysis
05. IP asset inventory — Dugaan Awal, Mandat, dan Batas Investigasi
06. IP asset inventory — Sumber Informasi serta Potensi Konflik Keterangan
07. IP asset inventory — Kronologi Kejadian dan Penelusuran Transaksi
08. IP asset inventory — Koroborasi Temuan dengan Bukti Independen
09. IP asset inventory — Pemisahan Fakta, Inferensi, dan Hal yang Belum Terbukti
10. Access logs IP — Inventaris Akun, Hak Istimewa, dan Pemilik Akses
11. Access logs IP — Persetujuan Pemberian dan Perubahan Hak
12. Access logs IP — Pemisahan Tugas dan Pembatasan Hak Berlebih
13. Access logs IP — Peninjauan Akses serta Pencabutan Akun
14. Access logs IP — Log Aktivitas dan Penelusuran Penyalahgunaan Hak
15. Exfiltration indicators — Definisi Ukuran dan Tujuan Penggunaannya
16. Exfiltration indicators — Sumber Data, Penyebut, dan Periode Pengukuran
17. Exfiltration indicators — Konsistensi Perhitungan serta Keterbandingan
18. Exfiltration indicators — Interpretasi Tren dan Penyebab Perubahan
19. Exfiltration indicators — Keterbatasan Ukuran serta Risiko Insentif yang Keliru
20. Confidentiality obligations — Penetapan Yurisdiksi dan Subjek yang Tercakup
21. Confidentiality obligations — Pemetaan Kewajiban serta Tanggal Penerapan
22. Confidentiality obligations — Penanggung Jawab dan Bukti Pemenuhan
23. Confidentiality obligations — Pemeriksaan Kesenjangan serta Potensi Pelanggaran
24. Confidentiality obligations — Rencana Perbaikan dan Pemantauan Perubahan Aturan
25. Device examination — Dugaan Awal, Mandat, dan Batas Investigasi
26. Device examination — Sumber Informasi serta Potensi Konflik Keterangan
27. Device examination — Kronologi Kejadian dan Penelusuran Transaksi
28. Device examination — Koroborasi Temuan dengan Bukti Independen
29. Device examination — Pemisahan Fakta, Inferensi, dan Hal yang Belum Terbukti
30. IP loss analysis — Dugaan Awal, Mandat, dan Batas Investigasi
31. IP loss analysis — Sumber Informasi serta Potensi Konflik Keterangan
32. IP loss analysis — Kronologi Kejadian dan Penelusuran Transaksi
33. IP loss analysis — Koroborasi Temuan dengan Bukti Independen
34. IP loss analysis — Pemisahan Fakta, Inferensi, dan Hal yang Belum Terbukti
35. Worked Example (Hipotetis): Matriks access logs IP–exfiltration indicators dengan Dasar IP asset inventory
36. Prinsip Penting: Keterlacakan Keputusan IP loss analysis ke Kriteria dan Bukti IP asset inventory
37. Case Study (Hipotetis): Perbedaan Hasil exfiltration indicators dan device examination dalam Intellectual Property Theft Investigation
38. Sintesis Bab: Hubungan IP asset inventory, confidentiality obligations, dan IP loss analysis
39. Tugas Penerapan: Susun Analisis IP loss analysis dengan Bukti access logs IP serta Batasan device examination
40. Dokumen Acuan untuk Intellectual Property Theft Investigation: ACFE: Fraud Examiners Manual; mandat investigasi; protokol bukti dan ketentuan hukum yurisdiksi

BAB 14: Integrity Due Diligence & Background Screening

40 pelajaran

01. Integrity Due Diligence & Background Screening
02. Konteks Integrity Due Diligence & Background Screening: Peran entity screening dan risk-based escalation
03. Alur Pembahasan: entity screening → ownership tracing → adverse media → politically exposed persons → integrity red flags → risk-based escalation
04. Hasil Belajar: Menganalisis adverse media, Membandingkan politically exposed persons, dan Mendokumentasikan risk-based escalation
05. Entity screening — Dugaan Awal, Mandat, dan Batas Investigasi
06. Entity screening — Sumber Informasi serta Potensi Konflik Keterangan
07. Entity screening — Kronologi Kejadian dan Penelusuran Transaksi
08. Entity screening — Koroborasi Temuan dengan Bukti Independen
09. Entity screening — Pemisahan Fakta, Inferensi, dan Hal yang Belum Terbukti
10. Ownership tracing — Dugaan Awal, Mandat, dan Batas Investigasi
11. Ownership tracing — Sumber Informasi serta Potensi Konflik Keterangan
12. Ownership tracing — Kronologi Kejadian dan Penelusuran Transaksi
13. Ownership tracing — Koroborasi Temuan dengan Bukti Independen
14. Ownership tracing — Pemisahan Fakta, Inferensi, dan Hal yang Belum Terbukti
15. Adverse media — Dugaan Awal, Mandat, dan Batas Investigasi
16. Adverse media — Sumber Informasi serta Potensi Konflik Keterangan
17. Adverse media — Kronologi Kejadian dan Penelusuran Transaksi
18. Adverse media — Koroborasi Temuan dengan Bukti Independen
19. Adverse media — Pemisahan Fakta, Inferensi, dan Hal yang Belum Terbukti
20. Politically exposed persons — Dugaan Awal, Mandat, dan Batas Investigasi
21. Politically exposed persons — Sumber Informasi serta Potensi Konflik Keterangan
22. Politically exposed persons — Kronologi Kejadian dan Penelusuran Transaksi
23. Politically exposed persons — Koroborasi Temuan dengan Bukti Independen
24. Politically exposed persons — Pemisahan Fakta, Inferensi, dan Hal yang Belum Terbukti
25. Integrity red flags — Dugaan Awal, Mandat, dan Batas Investigasi
26. Integrity red flags — Sumber Informasi serta Potensi Konflik Keterangan
27. Integrity red flags — Kronologi Kejadian dan Penelusuran Transaksi
28. Integrity red flags — Koroborasi Temuan dengan Bukti Independen
29. Integrity red flags — Pemisahan Fakta, Inferensi, dan Hal yang Belum Terbukti
30. Risk-based escalation — Identifikasi Sumber, Kejadian, dan Dampak Risiko
31. Risk-based escalation — Penilaian Kemungkinan serta Tingkat Dampak
32. Risk-based escalation — Konsentrasi Eksposur dan Ketergantungan
33. Risk-based escalation — Respons Risiko serta Penanggung Jawab
34. Risk-based escalation — Indikator Pemantauan dan Ambang Eskalasi
35. Worked Example (Hipotetis): Matriks ownership tracing–adverse media dengan Dasar entity screening
36. Prinsip Penting: Keterlacakan Keputusan risk-based escalation ke Kriteria dan Bukti entity screening
37. Case Study (Hipotetis): Perbedaan Hasil adverse media dan integrity red flags dalam Integrity Due Diligence & Background Screening
38. Sintesis Bab: Hubungan entity screening, politically exposed persons, dan risk-based escalation
39. Tugas Penerapan: Susun Analisis risk-based escalation dengan Bukti ownership tracing serta Batasan integrity red flags
40. Dokumen Acuan untuk Integrity Due Diligence & Background Screening: ACFE: Fraud Examiners Manual; mandat investigasi; protokol bukti dan ketentuan hukum yurisdiksi

BAB 15: Corporate Intelligence & Risk Monitoring

40 pelajaran

01. Corporate Intelligence & Risk Monitoring
02. Konteks Corporate Intelligence & Risk Monitoring: Peran intelligence requirements dan intelligence reporting
03. Alur Pembahasan: intelligence requirements → source reliability → corporate affiliations → event monitoring → analytical bias → intelligence reporting
04. Hasil Belajar: Menganalisis corporate affiliations, Membandingkan event monitoring, dan Mendokumentasikan intelligence reporting
05. Intelligence requirements — Dugaan Awal, Mandat, dan Batas Investigasi
06. Intelligence requirements — Sumber Informasi serta Potensi Konflik Keterangan
07. Intelligence requirements — Kronologi Kejadian dan Penelusuran Transaksi
08. Intelligence requirements — Koroborasi Temuan dengan Bukti Independen
09. Intelligence requirements — Pemisahan Fakta, Inferensi, dan Hal yang Belum Terbukti
10. Source reliability — Dugaan Awal, Mandat, dan Batas Investigasi
11. Source reliability — Sumber Informasi serta Potensi Konflik Keterangan
12. Source reliability — Kronologi Kejadian dan Penelusuran Transaksi
13. Source reliability — Koroborasi Temuan dengan Bukti Independen
14. Source reliability — Pemisahan Fakta, Inferensi, dan Hal yang Belum Terbukti
15. Corporate affiliations — Kebutuhan Pemulihan dan Prioritas Layanan
16. Corporate affiliations — Ketersediaan Salinan serta Ketergantungan Infrastruktur
17. Corporate affiliations — Skenario Gangguan dan Urutan Pemulihan
18. Corporate affiliations — Bukti Uji Pemulihan dan Waktu yang Dicapai
19. Corporate affiliations — Kesenjangan Hasil Uji terhadap Target Pemulihan
20. Event monitoring — Dugaan Awal, Mandat, dan Batas Investigasi
21. Event monitoring — Sumber Informasi serta Potensi Konflik Keterangan
22. Event monitoring — Kronologi Kejadian dan Penelusuran Transaksi
23. Event monitoring — Koroborasi Temuan dengan Bukti Independen
24. Event monitoring — Pemisahan Fakta, Inferensi, dan Hal yang Belum Terbukti
25. Analytical bias — Sumber Bias pada Data dan Keputusan
26. Analytical bias — Perbedaan Representasi Antarkelompok
27. Analytical bias — Pemilihan Ukuran Evaluasi Bias
28. Analytical bias — Dampak Variabel Proksi dan Faktor Perancu
29. Analytical bias — Dokumentasi Keterbatasan serta Pengawasan Manusia
30. Intelligence reporting — Tujuan Informasi dan Kebutuhan Pengguna
31. Intelligence reporting — Kelengkapan Elemen serta Konsistensi Definisi
32. Intelligence reporting — Penelusuran Angka dan Narasi ke Sumber
33. Intelligence reporting — Keseimbangan Penyajian Risiko dan Ketidakpastian
34. Intelligence reporting — Proses Penelaahan, Persetujuan, dan Koreksi
35. Worked Example (Hipotetis): Matriks source reliability–corporate affiliations dengan Dasar intelligence requirements
36. Prinsip Penting: Keterlacakan Keputusan intelligence reporting ke Kriteria dan Bukti intelligence requirements
37. Case Study (Hipotetis): Perbedaan Hasil corporate affiliations dan analytical bias dalam Corporate Intelligence & Risk Monitoring
38. Sintesis Bab: Hubungan intelligence requirements, event monitoring, dan intelligence reporting
39. Tugas Penerapan: Susun Analisis intelligence reporting dengan Bukti source reliability serta Batasan analytical bias
40. Dokumen Acuan untuk Corporate Intelligence & Risk Monitoring: ACFE: Fraud Examiners Manual; mandat investigasi; protokol bukti dan ketentuan hukum yurisdiksi

Persyaratan

Memiliki pemahaman dasar tentang akuntansi dan audit keuangan.

Deskripsi

Teknik investigasi kecurangan laporan keuangan, deteksi penyelewengan aset, pemeriksaan saksi, audit antipencucian uang (AML).

Instruktur

Konsuli Team

Instruktur Professional

0 Ulasan 0 Siswa 0 Modul 258 Ebook Interaktif

Tim Instruktur Profesional Konsuli yang berdedikasi untuk memberikan pelatihan berkualitas tinggi di bidang hukum, konstruksi, manajemen proyek, dan standar industri global.